證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人答記者問(wèn)：金通靈、美尚生態(tài)的虛假陳述等證券違法行為，嚴(yán)重?cái)_亂證券市場(chǎng)秩序，損害廣大投資者合法權(quán)益，證監(jiān)會(huì)已依法進(jìn)行了行政處罰。按照《證券法》等相關(guān)規(guī)定，相關(guān)受害投資者有權(quán)依法對(duì)金通靈、美尚生態(tài)及相關(guān)責(zé)任人提起民事訴訟，追償損失。相關(guān)人民法院依法受理投資者的起訴并適用普通代表人訴訟程序?qū)徖?，是?duì)投資者權(quán)益的有力保護(hù)，證監(jiān)會(huì)予以支持。

律師認(rèn)為，由于該案件采用普通代表人訴訟程序，最終的賠償金額將取決于法院對(duì)案件的處理以及更多投資者的參與。

公司股票已被深交所決定終止上市，并將于2024年9月20日被摘牌。公司股票在2024年4月8日至2024年5月8日期間，連續(xù)二十個(gè)交易日的股票收盤價(jià)均低于1元，觸及深交所規(guī)定的股票終止上市情形。

深交所下發(fā)關(guān)于對(duì)*ST美尚及相關(guān)當(dāng)事人的關(guān)注函。關(guān)注函指出，因公司招股說(shuō)明書、定期報(bào)告及發(fā)行文件存在虛假記載，未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易及資金占用，深交所于2024年4月26日對(duì)公司時(shí)任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、實(shí)際控制人王迎燕給予公開認(rèn)定終身不適合擔(dān)任上市公司董監(jiān)高的處分，對(duì)公司、王迎燕、時(shí)任董事及實(shí)際控制人徐晶給予公開譴責(zé)的處分。根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)查明的事實(shí)，公司時(shí)任董監(jiān)高等8人、保薦機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所及有關(guān)人員也對(duì)上述違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任。在日常監(jiān)管中，深交所關(guān)注到，公司及相關(guān)當(dāng)事人還涉嫌存在業(yè)績(jī)預(yù)告違規(guī)、違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保的違規(guī)行為。針對(duì)公司、有關(guān)機(jī)構(gòu)及相關(guān)當(dāng)事人的違規(guī)行為，深交所已依規(guī)啟動(dòng)紀(jì)律處分程序。

公司于2024年9月13日收到深交所出具的關(guān)于公司股票終止上市的決定。公司股票因觸及交易類強(qiáng)制退市情形被深交所作出終止上市決定，不進(jìn)入退市整理期，公司股票將于深交所作出終止上市決定后十五個(gè)交易日內(nèi)摘牌。

5月11日，北京證監(jiān)局網(wǎng)站發(fā)布關(guān)于對(duì)郭香采取出具警示函措施的決定。經(jīng)查，郭香在美尚生態(tài)景觀股份有限公司（下稱美尚生態(tài)）2017年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)項(xiàng)目（中天運(yùn)〔2018〕審字第90020號(hào)）執(zhí)業(yè)中存在以下問(wèn)題：在審計(jì)過(guò)程中未保持合理懷疑，未關(guān)注到銀行對(duì)賬單和銀行詢證函不一致的情況，未進(jìn)一步向美尚生態(tài)詢問(wèn)未扣除審計(jì)詢證費(fèi)用的原因及評(píng)估銀行詢證函回函的真實(shí)性；未保持對(duì)函證有效控制，未能發(fā)現(xiàn)或有效應(yīng)對(duì)企業(yè)詢證函高度異常情況；項(xiàng)目走訪工作流于形式。郭香作為美尚生態(tài)審計(jì)項(xiàng)目的簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師，上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第五十二條規(guī)定，北京證監(jiān)局決定對(duì)郭香采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。

截至5月8日，公司股票收盤價(jià)連續(xù)二十個(gè)交易日低于1元，已觸及《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2024年修訂）》第10.2.1條規(guī)定的交易類強(qiáng)制退市情形，公司股票將被深圳證券交易所終止上市交易。公司股票將自2024年5月9日（周四）開市起停牌。

這是一個(gè)特殊的“年報(bào)季”。隨著2023年年報(bào)披露大幕落下，又有一批公司將因觸及退市“紅線”而告別資本市場(chǎng)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，今年以來(lái)，已有*ST新紡、*ST左江、*ST愛(ài)迪、*ST美尚等17家A股公司已退市或提示終止上市風(fēng)險(xiǎn)。其中，又有多家公司觸發(fā)“股價(jià)連續(xù)20個(gè)交易日低于1元”退市指標(biāo)，上市地位岌岌可危。剛剛度過(guò)“年度大考”的其他上市公司也不敢懈怠，生怕觸及退市新規(guī)紅線而跌落至“壞孩子”群體。2024年4月12日，國(guó)務(wù)院發(fā)布資本市場(chǎng)新“國(guó)九條”，強(qiáng)調(diào)“深化退市制度改革，加快形成應(yīng)退盡退、及時(shí)出清的常態(tài)化退市格局”。（上證報(bào)）

關(guān)注函要求公司進(jìn)一步說(shuō)明：公司董監(jiān)高是否知悉澄宇所相關(guān)函證回函不符事項(xiàng)，上述事項(xiàng)是否對(duì)公司2023年扣除后營(yíng)業(yè)收入是否低于1億元、審計(jì)意見(jiàn)類型、財(cái)務(wù)報(bào)表使用者決策判斷影響重大，是否采取了核實(shí)措施，如是，詳細(xì)列式知悉時(shí)點(diǎn)、知悉途徑、認(rèn)定結(jié)論及其依據(jù)、采取的核實(shí)措施及時(shí)間、核實(shí)結(jié)論及其理由；公司董監(jiān)高是否就本次關(guān)注函回函內(nèi)容保證回復(fù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒(méi)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；公司是否可能存在2023年度經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)為負(fù)值且扣除后營(yíng)業(yè)收入低于1億元的情形，并作出特別風(fēng)險(xiǎn)提示。關(guān)注函要求公司充分揭示公司面臨的終止上市風(fēng)險(xiǎn)及其他有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

"美尚生態(tài)"回函材料不符，深交所關(guān)注其多個(gè)工程項(xiàng)目。深交所要求核實(shí)說(shuō)明，包括是否可能出現(xiàn)凈利潤(rùn)為負(fù)值且扣除后營(yíng)業(yè)收入低于1億元的情形。存在終止上市風(fēng)險(xiǎn)。

美尚生態(tài)股票價(jià)格連續(xù)三日下跌超30%，申請(qǐng)撤銷退市風(fēng)險(xiǎn)警示，但批準(zhǔn)不確定。

由于*ST民控、*ST美盛兩只股票收盤價(jià)已連續(xù)多日低于1元，提前鎖定了“1元退市”情形。此外，*ST美尚、*ST新紡、中南建設(shè)等多只股票也已經(jīng)連續(xù)多日收盤價(jià)低于1元，退市警報(bào)也已拉響。（證券時(shí)報(bào)）

然而，該公司于2024年4月12日披露公告稱，因部分問(wèn)題尚在核實(shí)中，公司《關(guān)注函》的回函將延期于2024年4月19日前完成并披露。截至目前，該公司未回函并拒絕報(bào)備函證回函等材料。

4月12日，公司披露《關(guān)于延期回復(fù)深圳證券交易所關(guān)注函的公告》稱，因部分問(wèn)題尚在核實(shí)中，公司《關(guān)注函》的回函將延期于4月19日前完成并披露。截至目前，公司未回函并拒絕報(bào)備函證回函等材料。公司被要求務(wù)必于三個(gè)工作日內(nèi)提交并披露對(duì)深交所《關(guān)注函》的回函，同時(shí)抄送深圳證監(jiān)局上市公司監(jiān)管處。如公司未及時(shí)回復(fù)，深交所將按照規(guī)范類強(qiáng)制退市的有關(guān)規(guī)定對(duì)公司進(jìn)行處理。同時(shí)，公司未及時(shí)回復(fù)關(guān)注函和披露對(duì)投資者有重大影響的信息的行為涉嫌違反相關(guān)法律法規(guī)，深交所將對(duì)公司及相關(guān)當(dāng)事人啟動(dòng)紀(jì)律處分程序。

深交所要求說(shuō)明公司未及時(shí)提交回函的具體原因、合理性及后續(xù)具體回函安排。要求北京澄宇會(huì)計(jì)師事務(wù)所說(shuō)明年報(bào)審計(jì)過(guò)程中是否嚴(yán)格遵守審計(jì)準(zhǔn)則等有關(guān)規(guī)則要求，保持合理的職業(yè)懷疑，充分關(guān)注可能影響公司營(yíng)業(yè)收入的事項(xiàng)，并說(shuō)明對(duì)營(yíng)業(yè)收入執(zhí)行的審計(jì)計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)程序,對(duì)函證審計(jì)程序可靠性的評(píng)價(jià)情況。

深圳證券交易所向*ST美尚(300495.SZ)董事會(huì)發(fā)出關(guān)注函，要求公司就之前提出的問(wèn)題進(jìn)行核實(shí)和說(shuō)明。交易所指出，公司在規(guī)定時(shí)間內(nèi)未能提交回函并對(duì)外披露，對(duì)此表示關(guān)注。

針對(duì)“2024年2月7日、2月22日、2月28日晚間，你司分別對(duì)我部于1月30日、2月7日、2月18日發(fā)出的《關(guān)于對(duì)美尚生態(tài)景觀股份有限公司的關(guān)注函》進(jìn)行了回函，我部對(duì)回函內(nèi)容高度關(guān)注?！钡惹闆r。

證監(jiān)會(huì)將對(duì)操縱市場(chǎng)、內(nèi)幕交易行為進(jìn)行精準(zhǔn)識(shí)別、嚴(yán)厲打擊。

*ST美尚董事長(zhǎng)聯(lián)合一家私募，操縱了美尚生態(tài)股票。在2018年6月12日至2020年7月3日，兩人實(shí)際控制113個(gè)證券賬戶，累計(jì)交易金額達(dá)800億元，最終虧損2.38億元。

2018年6月12日至2020年7月3日，王迎燕、季云實(shí)際控制“吳某”等113個(gè)證券賬戶，交易“美尚生態(tài)”。2018年6月12日至2020年7月3日，王迎燕、季云實(shí)際控制使用涉案賬戶組，集中資金優(yōu)勢(shì)、持股優(yōu)勢(shì)，連續(xù)交易“美尚生態(tài)”，對(duì)“美尚生態(tài)”進(jìn)行操縱。操縱期間，賬戶組累計(jì)買入3,140,873,757股，賣出3,138,440,957股，扣除傭金和相關(guān)稅費(fèi)，賬戶組共虧損2.38億元。證監(jiān)會(huì)認(rèn)為，當(dāng)事人的上述行為違反了規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十二條所述的操縱證券市場(chǎng)的行為。證監(jiān)會(huì)決定：對(duì)王迎燕、季云處以800萬(wàn)元罰款，其中對(duì)王迎燕處以500萬(wàn)元罰款、對(duì)季云處以300萬(wàn)元罰款。