兆日科技5月15日收深交所年報問詢函，要求結(jié)合公司所屬行業(yè)特點、公司業(yè)務(wù)模式、信用政策與結(jié)算方式、售價及成本變動等情況，量化分析2022年度及2023年一季度公司營業(yè)收入、凈利潤大幅下滑的原因及合理性，2022年度相關(guān)經(jīng)營情況與經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額變動幅度不一致的原因及合理性，公司擬采取及已采取的應(yīng)對措施。
要求補充說明2022年度代銷模式的具體情況，包括代銷商選取標準、經(jīng)銷的定價機制、結(jié)算方式，代銷模式下的毛利率及其變動情況，銷售收入的確認方法、確認時點，與以前年度是否存在差異，是否符合企業(yè)會計準則的有關(guān)規(guī)定及行業(yè)慣例。
要求請量化分析在公司營業(yè)收入下降的情況下，銷售費用率和管理費用率增長的原因及合理性；根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司自律監(jiān)管指南第1號——業(yè)務(wù)辦理》“營業(yè)收入扣除相關(guān)事項”的有關(guān)規(guī)定逐項核查并說明營業(yè)收入扣除事項中是否存在其他應(yīng)當予以扣除的項目。
要求分別結(jié)合公司上述產(chǎn)品行業(yè)變化趨勢、市場供求情況、產(chǎn)品定價策略、公司所處行業(yè)地位、議價能力等，量化分析公司“電子支付密碼器系統(tǒng)”和“銀企通系統(tǒng)”報告期內(nèi)毛利率大幅下滑、“銀企通系統(tǒng)”近三年毛利率大幅波動的原因及合理性，與同行業(yè)可比公司相關(guān)變化趨勢是否一致。
要求分別列示公司上述產(chǎn)品報告期內(nèi)前五大客戶的具體情況，包括客戶名稱、歷史合作情況、合同簽訂時間、銷售內(nèi)容、發(fā)貨時間、收入確認金額、時間及依據(jù)、貨款收回時間及金額等，報備相關(guān)銷售合同及回款單據(jù)，并補充說明報告期內(nèi)公司是否存在主要客戶流失等情形。
要求補充說明公司配合銀行業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型所進行的具體技術(shù)創(chuàng)新內(nèi)容及銷售情況、目前的市場認可程度、與同行業(yè)可比公司相比優(yōu)劣勢情況。
要求請補充說明銀行業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的具體方式，轉(zhuǎn)型效果，其設(shè)立金融科技子公司是否將替代外部采購，是否將對公司生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，公司擬采取及已采取的應(yīng)對措施。
要求補充說明云啟基金各項投資標的名稱、期初及期末價值、變動金額、變動原因、核算過程及依據(jù)，相關(guān)會計處理是否符合企業(yè)會計準則的規(guī)定。
要求結(jié)合云啟基金投資的主要標的近三年運營情況及主要財務(wù)數(shù)據(jù)，補充說明報告期末云啟基金公允價值變動金額大幅下滑的原因及合理性。
要求補充說明銀企通系統(tǒng)相關(guān)無形資產(chǎn)的具體構(gòu)成情況，包括技術(shù)類型、用途、獲得方式、入賬原值及攤銷情況；要求補充公司相關(guān)無形資產(chǎn)出現(xiàn)減值跡象的具體時點、判斷依據(jù)，結(jié)合公司銀企通近三年業(yè)務(wù)經(jīng)營情況，補充說明本期無形資產(chǎn)減值測試的具體計算過程、主要參數(shù)及選取依據(jù)，公司本期及以前期間無形資產(chǎn)減值計提是否及時、充分，是否符合企業(yè)會計準則的相關(guān)規(guī)定。
報告期內(nèi)，公司產(chǎn)生研發(fā)投入8247.64萬元，占營業(yè)收入的比例為57.91%，全部未予資本化，前述比例連續(xù)六年逐期增加。要求補充說明公司報告期內(nèi)研發(fā)投入的具體內(nèi)容，涉及項目的名稱、擬投入及累計已投入金額、研發(fā)進展、預(yù)計將為公司產(chǎn)生收益情況，與同行業(yè)可比公司研發(fā)投入及變動趨勢是否一致。
要求補充說明公司各類存貨的構(gòu)成明細、庫齡、存放狀況、是否與在手訂單對應(yīng)，本期存貨跌價準備發(fā)生轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷的原因，與以前年度相關(guān)情況是否一致，是否符合行業(yè)慣例。
要求結(jié)合市場環(huán)境、公司整體經(jīng)營情況的變化、產(chǎn)品定價模式、售價與成本價格變動、同行業(yè)可比公司存貨跌價準備計提情況，進一步說明公司本期及以前期間存貨跌價準備計提是否合理、充分，是否能夠充分反映存貨整體質(zhì)量。要求年審會計師核查并發(fā)表明確意見。