記者 | 李昊
券商龍頭中信建投（601066.SH）、東興證券（601198.SH）接連致歉。
11月25日晚，中信建投公告稱，*ST紫晶（688086.SH）涉嫌欺詐發(fā)行和信披違規(guī)，中信建投作為保薦機構對該事件造成的負面影響向社會各界致以深深的歉意。同日東興證券同樣公告稱，*ST澤達（688555.SH）涉嫌欺詐發(fā)行、信披違規(guī)，東興證券作為保薦機構，對給投資者帶來的困擾深表歉意 。
*ST紫晶、*ST澤達因連續(xù)多年造假，近期被證監(jiān)會下發(fā)行政處罰事先告知書，均有退市可能。“科創(chuàng)板強制退市第一股”或將誕生。
*ST紫晶常年造假，2020年虛增利潤1.7億
11月25日晚中信建投公告稱，作為*ST紫晶首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市的保薦機構和主承銷商，對該事件造成的負面影響向社會各界致以深深的歉意。
自今年2月11日*ST紫晶被中國證監(jiān)會立案調查以來，中信建投深刻反省、查擺問題、全面整改。公司將深刻吸取該事件的教訓，不斷提高執(zhí)業(yè)質量，努力推動投資銀行業(yè)務的高質量發(fā)展，切實履行好資本市場“看門人”的責任。*ST紫晶財務造假暴雷事件對公司的影響尚存在不確定性。
從*ST紫晶基本面來看，公司常年造假。公司11月19日披露的《行政處罰及市場禁入事先告知書》顯示，經證監(jiān)會查明，公司欺詐發(fā)行，連續(xù)多年財務造假，且信息披露存在違法違規(guī)現(xiàn)象。
具體來看，*ST紫晶在招股書中涉嫌通過虛構銷售合同、偽造物流單據(jù)和驗收單據(jù)入賬、安排資金回款、提前確認收入等方式虛增營業(yè)收入、利潤。2017年公司虛增營業(yè)收入合計4349.73萬元，虛增利潤2162.71萬元；2018年公司虛增營業(yè)收入1.11億元，虛增利潤3903.63萬元；2019年上半年公司虛增營業(yè)收入6693.95萬元，虛增利潤2532.66萬元。
同時，*ST紫晶招股書中未按規(guī)定披露的2016年末、2017年末以及2019年上半年末對外擔保余額分別為1000萬元、1000萬元、7500.12萬元。截至招股說明書簽署日，未按規(guī)定披露對外擔保余額合計1.35億元。
*ST紫晶上市后，繼續(xù)通過前述財務造假方式虛增收入、利潤。2019年公司虛增營業(yè)收入2.71億元，虛增利潤1.45億元，占當期利潤總額的94.55%；2020年公司虛增營業(yè)收入3.41億元，虛增利潤1.70億元，占當期利潤總額的151.1%。
此外，2019年-2021年*ST紫晶分別由1.45億元、1.75億元、4.18億元對外擔保未按規(guī)定披露。
中國證監(jiān)會決定，對*ST紫晶處以3668.52萬元罰款，對時任董事長鄭穆、時任董事羅鐵威分別處以2164.26萬元罰款，且采取終身市場禁入措施；對其余董監(jiān)高及相關人員處以105萬元-220萬元不等的罰款，部分董監(jiān)高被采取5年市場禁入措施。
巨額財務造假后，*ST紫晶或面臨退市。公司表示，可能觸及重大違法行為，可能被實施重大違法強制退市。過去四個交易日，公司股價跌去46.68%。
*ST澤達財務造假、隱瞞股權代持情況
11月25日晚東興證券公告稱，作為*ST澤達的保薦機構、主承銷商、持續(xù)督導機構，對給投資者帶來的困擾深表歉意。
東興證券表示，自*ST澤達被立案調查以來，公司始終積極配合監(jiān)管部門相關工作。公司將認真反思，加強管理，持續(xù)提升執(zhí)業(yè)質量，切實履行好資本市場“看門人”的責任。*ST澤達財務造假暴雷事件對公司影響存在不確定性。
*ST澤達的造假同樣在上市前就開始了。公司通過簽訂虛假合同、簽訂虛假業(yè)務等方式，2016年-2019年累計虛增營業(yè)收入3.42億元，虛增利潤1.87億元。
同時，*ST澤達未按規(guī)定如實披露關聯(lián)交易，涉嫌隱瞞重要事實。2017年-2019年間公司多次購買私募基金產品，但資金均轉入關聯(lián)方，公司未按規(guī)定如實披露關聯(lián)交易。
此外，*ST澤達未按規(guī)定如實披露股權代持情況，涉嫌隱瞞重要事實。
上市后，*ST澤達同樣多次財務造假。2020年公司虛增營業(yè)收入1.52億元，虛增利潤8246.92萬元；2021年公司虛增營業(yè)收入7104.35萬元，虛增利潤2665.78萬元。同年，公司虛增在建工程3632.06萬元。
中國證監(jiān)會決定，對*ST澤達處罰款8600萬元；對時任董事長、總經理林應罰款3800萬元，且采取終身市場禁入措施；對時任董事、副總經理、財務總監(jiān)、董秘應嵐罰款1300萬元，且采取終身市場禁入措施；對時任董事劉雪松罰款600萬元，且采取5年證券市場禁入措施；其余董監(jiān)高被處以250萬元-300萬元不等的罰款。
*ST澤達同樣面臨退市風險。公司可能觸及科創(chuàng)板股票上市規(guī)則中的重大違法強制退市。過去四個交易日，公司股價持續(xù)走低，累計跌去49.61%。