記者 | 沈溦
又一批公司集體公告近期收到處罰情況。
12月20日晚間，合縱科技收到《行政處罰事先告知書》，經(jīng)查，2022年間，合縱科技全資子公司北京合縱實科電力科技有限公司、天津合縱電力設(shè)備有限公司通過北京華環(huán)利達(dá)科技有限公司、天津永泰君安科技有限公司向天津茂聯(lián)、浙江盈聯(lián)、天津盛聯(lián)提供財務(wù)資助，構(gòu)成關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用，2022年累計提供資金5.08億元，分別占合縱科技最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)、當(dāng)期披露凈資產(chǎn)的21.78%、17.01%。截至2022年12月31日，合縱科技已收回上述資金。
北京證監(jiān)局表示，合縱科技未及時披露關(guān)聯(lián)交易事項，且2022年年度報告存在重大遺漏，涉嫌信息披露違法違規(guī)。擬對公司及相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰，其中對合縱科技責(zé)令改正，給予警告，處以400萬元罰款。對時任董事長劉澤剛、時任董事、總經(jīng)理韋強(qiáng)、時任董事、財務(wù)總監(jiān)張曉屹給予警告，并擬罰款300萬元、150萬元、100萬。
另有兩家公司收到《行政處罰決定書》，中金公司（601995.SH）因在思爾芯科創(chuàng)板IPO提供保薦服務(wù)過程中，出具的《發(fā)行保薦書》等文件存在虛假記載，在執(zhí)業(yè)過程中未勤勉盡責(zé)，包括：未審慎核查硬件設(shè)備生產(chǎn)情況、未審慎核查軟件銷售情況、客戶走訪程序執(zhí)行不到位、資金流水核查程序執(zhí)行不到位、未審慎核查關(guān)聯(lián)方借款利息計提事項。
證監(jiān)會最終決定對中金公司責(zé)令改正，給予警告，沒收保薦業(yè)務(wù)收入200萬元，并處以600 萬元罰款。對思爾芯項目保薦代表人趙善軍、陳立人給予警告，并分別處以150萬元罰款。
祥源文旅（600576.SH）公告，2022年，公司出現(xiàn)多筆實際控制人及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用情況，2022年累計發(fā)生額4.1億元，違反《證券法》相關(guān)規(guī)定，構(gòu)成信息披露違法行為。
根據(jù)《證券法》第一百九十七條，祥源文旅被罰款200萬元，實際控制人俞發(fā)祥被罰款300萬元，時任董事長、副總裁、董事會秘書王衡，時任監(jiān)事陳亞文，時任財務(wù)總監(jiān)、董事徐中平，時任董事長兼代總裁賴志林，時任財務(wù)總監(jiān)、副總裁高朝暉，時任總裁、董事孫東洋等集體被警告，并共計處以490萬罰款。
另有多家公司收到地方證監(jiān)局行政監(jiān)管，多家公司存在資產(chǎn)減值不準(zhǔn)確不規(guī)范問題。
能科科技（603859.SH）公告，公司存在營業(yè)收入跨期確認(rèn)、研發(fā)支出和營業(yè)成本核算不準(zhǔn)確、減值損失測算不準(zhǔn)確以及內(nèi)部控制存在缺陷等問題。北京證監(jiān)局決定對公司采取責(zé)令改正的監(jiān)管措施，對主要責(zé)任人侯海旺采取出具警示函的監(jiān)管措施。
新乳業(yè)（002946.SZ）表示，公司于近日收到四川證監(jiān)局下發(fā)的《行政監(jiān)管措施決定書》。公司在2023年年度報告披露，對重慶瀚虹計提商譽減值準(zhǔn)備1260萬元。經(jīng)查，公司在2023年半年報披露前已明確知悉重慶瀚虹無法實現(xiàn)承諾的業(yè)績，但未在2023年6月30日對重慶瀚虹的商譽進(jìn)行減值測試，導(dǎo)致《2023年半年度報告》披露的信息不完整、不準(zhǔn)確。四川證監(jiān)局決定對公司及董事長席剛、總經(jīng)理朱川和財務(wù)總監(jiān)褚雅楠采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。
春秋電子（603890.SH）、江蘇國泰（002091.SZ）、中毅達(dá)（600610.SH）均因定增不規(guī)范問題被罰。
春秋電子與公司董事長被出具警示函，公司2021年定向增發(fā)募集資金5.27億元，其中3.9億元計劃用于“年產(chǎn)1000萬套精密結(jié)構(gòu)件項目”建設(shè)。在2021年度、2022半年度、2022年度《募集資金存放與實際使用情況的專項報告》中，上述募投項目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)日期存在多次變更，公司未在信息披露文件中解釋說明變更原因存在信息披露不準(zhǔn)確、風(fēng)險提示不充分。
江蘇國泰公告：江蘇證監(jiān)局在現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)公司在2017年非公開發(fā)行股票募集資金管理使用中存在以下問題：一是將閑置募集資金轉(zhuǎn)入公司一般結(jié)算賬戶進(jìn)行現(xiàn)金管理，募集資金專戶管理不規(guī)范。二是存在使用募集資金錯誤支付非募投項目費用等情形，募集資金使用不規(guī)范。三是存在超董事會審議額度使用募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理情形。公司未在募集資金專項報告中披露上述情況，導(dǎo)致專項報告披露不準(zhǔn)確。
江蘇國泰及其董事長張子燕、時任行政總裁譚秋斌、時任財務(wù)總監(jiān)黃寧、現(xiàn)任財務(wù)總監(jiān)張文明、時任董秘郭盛虎、現(xiàn)任董秘張健等高管被出具警示函。
中毅達(dá)公告，經(jīng)查，公司在2021年擬發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金事項中存在對標(biāo)的公司貿(mào)易業(yè)務(wù)收入和經(jīng)銷收入披露不準(zhǔn)確的問題，違反了《上市公司信息披露管理辦法》的規(guī)定。貴州證監(jiān)局決定對公司采取出具警示函的監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。
此外，東方集團(tuán)（600811.SH）公告，2020 年和2021年期間，公司存在超額關(guān)聯(lián)交易以及未按規(guī)定及時履行關(guān)聯(lián)交易審議程序及信息披露義務(wù)等問題，上市公司及多名時任高管被出具警示函。
同日，東方集團(tuán)控股股東東方集團(tuán)有限公司、實際控制人張宏偉被黑龍江證監(jiān)局出具警示函，此前，東方集團(tuán)有限公司、張宏偉承諾在3-6個月內(nèi)采取包括但不限于資產(chǎn)處置等方式支持東方集團(tuán)財務(wù)有限責(zé)任公司化解流動性資金不足問題，但截至2024年12月19日，未按期履行上述承諾。
北大醫(yī)藥（000788.SZ）公告，公司股東西南合成收到重慶證監(jiān)局出具的警示函。警示函指出，2023年5月12日至2023年10月16日期間，因證券公司強(qiáng)制平倉、司法拍賣，導(dǎo)致西南合成持有北大醫(yī)藥股份累計變動2140.39萬股，占北大醫(yī)藥總股本的3.59%。上述行為發(fā)生在平安人壽收購北大醫(yī)藥后的18個月內(nèi)，違反了《上市公司收購管理辦法》第七十四條的相關(guān)規(guī)定。