界面新聞?dòng)浾?| 陳靖

4月30日，因承銷格力地產(chǎn)債券違規(guī)，廣東證監(jiān)局一口氣向三家券商開(kāi)出罰單。其中，中泰證券、海通證券被采取責(zé)令改正監(jiān)管措施，中信建投證券被采取出具警示函措施。

界面新聞?dòng)浾呤崂戆l(fā)現(xiàn)，今年以來(lái)，已有約10家券商因債券承銷或受托管理業(yè)務(wù)存在違規(guī)行為而受到處罰。去年10月20日，中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布了公司債券承銷、盡職調(diào)查和受托管理相關(guān)自律規(guī)則的通知，旨在促進(jìn)公司債券（含企業(yè)債券）承銷機(jī)構(gòu)與受托管理人提升執(zhí)業(yè)質(zhì)量。

罰單顯示，中信建投、中泰證券、海通證券被罰，均因格力地產(chǎn)相關(guān)債券承銷違規(guī)。

中泰證券作為格力地產(chǎn)債券“18格地01”“18格地02”“18格地03”“19格地01”的主承銷商和受托管理人，對(duì)存貨不存在跌價(jià)情況的分析核查不嚴(yán)謹(jǐn)，未制作咨詢審計(jì)機(jī)構(gòu)工作底稿，未對(duì)發(fā)行人重大損失披露臨時(shí)受托管理事務(wù)報(bào)告，對(duì)發(fā)行人立案調(diào)查事項(xiàng)披露臨時(shí)受托管理事務(wù)報(bào)告不及時(shí)。廣東證監(jiān)局決定對(duì)中泰證券采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施。

海通證券作為格力地產(chǎn)債券“21格地02”“22格地02”的主承銷商和受托管理人，未對(duì)個(gè)別存貨周邊樓盤開(kāi)盤價(jià)格低于項(xiàng)目樓面價(jià)的情況予以審慎分析核查；在“22格地02”期后事項(xiàng)核查中，未對(duì)存貨可變現(xiàn)凈值的評(píng)估進(jìn)行持續(xù)關(guān)注和盡職調(diào)查；未制作咨詢審計(jì)機(jī)構(gòu)工作底稿；未對(duì)發(fā)行人重大損失披露臨時(shí)受托管理事務(wù)報(bào)告；對(duì)發(fā)行人差錯(cuò)更正事項(xiàng)披露臨時(shí)受托管理事務(wù)報(bào)告不及時(shí)。廣東證監(jiān)局決定對(duì)海通證券采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施。

中信建投證券作為格力地產(chǎn)債券“23格地01”的主承銷商和受托管理人，咨詢審計(jì)機(jī)構(gòu)工作底稿留痕不足，未對(duì)發(fā)行人管理層制作訪談?dòng)涗?，未?duì)發(fā)行人重大損失披露臨時(shí)受托管理事務(wù)報(bào)告。廣東證監(jiān)局決定對(duì)中信建投證券采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

早在今年2月20日，上交所對(duì)格力地產(chǎn)時(shí)任董事長(zhǎng)魯君四予以通報(bào)批評(píng)。經(jīng)查，公司未準(zhǔn)確計(jì)量存貨、資產(chǎn)減值等多項(xiàng)會(huì)計(jì)科目，導(dǎo)致債券發(fā)行公告、募集說(shuō)明書、多期定期報(bào)告披露的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，損害了投資者知情權(quán)。魯君四于2008年6月至2022年6月?lián)胃窳Φ禺a(chǎn)董事長(zhǎng)，負(fù)責(zé)格力地產(chǎn)全面工作，對(duì)格力地產(chǎn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)主要責(zé)任，為格力地產(chǎn)信息披露第一責(zé)任人，是對(duì)其任期內(nèi)格力地產(chǎn)信息披露違法事項(xiàng)直接負(fù)責(zé)的主管人員。

據(jù)界面新聞不完全統(tǒng)計(jì)，年內(nèi)已有超過(guò)30家券商的投行業(yè)務(wù)被罰。

2023年5月，中證協(xié)就券商債券業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)能力評(píng)價(jià)辦法進(jìn)行了修訂，并向行業(yè)征求意見(jiàn)，本次評(píng)價(jià)方案修訂幅度較大，調(diào)整后扣分指標(biāo)至少有11個(gè)，其中包括有：

對(duì)于執(zhí)業(yè)質(zhì)量差（申報(bào)材料質(zhì)量評(píng)價(jià)差、申報(bào)時(shí)被約談或現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)）的，予以相應(yīng)扣分；券商及個(gè)人評(píng)價(jià)期因債券內(nèi)控、承銷與受托管理業(yè)務(wù)受到刑事處罰、行政處罰、行政監(jiān)管措施、自律措施的，進(jìn)行相應(yīng)扣分。因同一事項(xiàng)受到多項(xiàng)處罰或措施的，從重扣分計(jì)算；存在債券業(yè)務(wù)制度缺失或者滯后的，按照制度不健全的程度進(jìn)行扣分處理；券商在債券承銷與受托管理業(yè)務(wù)，若存在廉潔從業(yè)內(nèi)控機(jī)制、強(qiáng)化人員監(jiān)督管理和內(nèi)部問(wèn)責(zé)、有效防范廉潔從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)事件不足的，視其出現(xiàn)頻率扣分；券商在承攬債券項(xiàng)目時(shí)出現(xiàn)承銷報(bào)價(jià)內(nèi)部約束失當(dāng)、低價(jià)競(jìng)爭(zhēng)、承諾發(fā)行定價(jià)、承諾獲得批文、承諾認(rèn)購(gòu)比例等破壞市場(chǎng)秩序的行為，予以相應(yīng)扣分。