深交所3月21日向財(cái)信發(fā)展發(fā)出關(guān)注函。3月20日晚，公司披露《關(guān)于補(bǔ)充確認(rèn)提供財(cái)務(wù)資助的公告》。公司為參與大灣區(qū)舊城改造類項(xiàng)目拓展，由控股子公司重慶財(cái)信弘業(yè)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“弘業(yè)公司”）于2020年9月9日向深圳市財(cái)信新領(lǐng)航置業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“新領(lǐng)航置業(yè)”）提供財(cái)務(wù)資助2000萬元。由于舊改項(xiàng)目未最終落地，前述財(cái)務(wù)資助于2021年7月28日轉(zhuǎn)至深圳信展投資控股有限公司（以下簡(jiǎn)稱“信展公司”），新領(lǐng)航置業(yè)于2021年11月注銷。截至公告日，財(cái)務(wù)資助已收回800萬元，弘業(yè)公司對(duì)信展公司的財(cái)務(wù)資助余額1200萬元，利息累計(jì)122.27萬元，合計(jì)1322.27萬元。由于目前信展公司無力償還所欠財(cái)務(wù)資助款項(xiàng)，經(jīng)弘業(yè)公司與信展公司及其股東周慶河協(xié)商，三方簽署《股權(quán)抵債協(xié)議書》，將周慶河所持龍門縣包順建材有限公司（以下簡(jiǎn)稱“包順建材”）49%股權(quán)沖抵其所欠弘業(yè)公司財(cái)務(wù)資助款項(xiàng)。經(jīng)評(píng)估，包順建材股權(quán)評(píng)估價(jià)值為3308.06萬元，49%股權(quán)的對(duì)應(yīng)價(jià)值為1620.95萬元。
截止2023年6月30日，包順建材的總資產(chǎn)為1732.75萬元，凈資產(chǎn)為1105.6萬元。包順建材2022年度和2023年上半年無營(yíng)業(yè)收入，凈利潤(rùn)分別為28.9萬元和63.59萬元。廣東邦博資產(chǎn)土地房地產(chǎn)評(píng)估有限公司采用市場(chǎng)法評(píng)估的包順建材位于惠州市龍門縣地派鎮(zhèn)大坑村大遼山3007322.9立方米表層泥皮廢棄料于評(píng)估基準(zhǔn)日2023年12月31日的市場(chǎng)價(jià)值為3308.06萬元。另外，公告顯示，包順建材股權(quán)評(píng)估價(jià)值也為3308.06萬元。
公告顯示，上述財(cái)務(wù)資助未在發(fā)生時(shí)履行必要的審議程序，其他股東未按比例提供財(cái)務(wù)資助，且未就財(cái)務(wù)資助提供反擔(dān)保。
關(guān)注函要求公司說明上述違規(guī)財(cái)務(wù)資助發(fā)生的原因，相關(guān)內(nèi)控是否存在缺陷及產(chǎn)生的原因、涉及的主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、相關(guān)責(zé)任人的認(rèn)定和追責(zé)安排等；說明其他股東未按比例提供財(cái)務(wù)資助且未就財(cái)務(wù)資助提供反擔(dān)保的原因，是否損害上市公司利益及中小股東合法權(quán)益；全面核實(shí)2020年至今對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助的情況，包括但不限于審議決策程序、其他股東是否按約定等比例提供財(cái)務(wù)資助、信息披露情況等；說明公司是否還存在其他未披露的資金占用、違規(guī)擔(dān)保和不當(dāng)交易等侵占上市公司利益的情形，如是，說明詳情。
同時(shí)，關(guān)注函還要求說明本次資產(chǎn)評(píng)估的評(píng)估增值情況及原因，本次資產(chǎn)評(píng)估的具體過程、評(píng)估依據(jù)及合理性，結(jié)合市場(chǎng)可比交易或可比價(jià)格說明評(píng)估結(jié)果的公允性，同時(shí)說明表層泥皮廢棄料資產(chǎn)與包順建材股權(quán)評(píng)估價(jià)值一致的原因及合理性；說明包順建材主營(yíng)業(yè)務(wù)、主要資產(chǎn)、目前經(jīng)營(yíng)情況、是否具備盈利能力與持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力、與公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)的關(guān)系、公司獲得其股權(quán)是否將產(chǎn)生協(xié)同效應(yīng)。
結(jié)合上述問題的，說明弘業(yè)公司接受相關(guān)方股權(quán)抵債的原因及合理性，是否存在損害上市公司利益及中小股東合法權(quán)益的情形。