深交所2月19日下發(fā)關(guān)于對(duì)凱倫股份的關(guān)注函。關(guān)注函指出，2024年2月8日，公司公告顯示，公司擬使用自有資金4000萬(wàn)元向安徽點(diǎn)金石能源科技有限公司增資，取得標(biāo)的公司9.09%的股權(quán)。標(biāo)的公司第一大股東重慶寶滿企業(yè)管理咨詢中心（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“重慶寶滿”）的投資人為況富意，況富意擔(dān)任安徽美控新材料有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“安徽美控”）的法定代表人、執(zhí)行董事，安徽美控系公司持股5%以上股東盧禮珺配偶李全營(yíng)控制的企業(yè)。標(biāo)的公司2023年?duì)I業(yè)收入為1.6萬(wàn)元、凈利潤(rùn)為-197.31萬(wàn)元，2023年末凈資產(chǎn)為3267.69萬(wàn)元。公開(kāi)信息顯示，標(biāo)的公司成立于2023年5月。本次交易后，重慶寶滿、楊爭(zhēng)戰(zhàn)、上海佳鑫諾能源科技合伙企業(yè)（有限合伙）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“上海佳鑫”）、錢(qián)茂榮、蔡劍平、公司分別持有標(biāo)的公司54.55%、17.27%、9.09%、5.45%、4.55%、9.09%的股權(quán)。本次交易基于標(biāo)的公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展現(xiàn)狀及經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等進(jìn)行綜合判斷，參考了行業(yè)可比交易，標(biāo)的公司在本次增資前的估值為4億元。
關(guān)注函要求公司列示標(biāo)的公司歷次增資資金實(shí)繳情況，對(duì)比歷次增資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的估值與本次交易中標(biāo)的公司估值，說(shuō)明各次增資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓中估值的依據(jù)、變動(dòng)原因及合理性，短期內(nèi)估值大幅增長(zhǎng)的，說(shuō)明本次交易是否存在向關(guān)聯(lián)方輸送利益的情形；補(bǔ)充標(biāo)的公司評(píng)估作價(jià)的方法及過(guò)程，包括但不限于評(píng)估假設(shè)、評(píng)估參數(shù)、推算過(guò)程，結(jié)合標(biāo)的公司成立時(shí)間、產(chǎn)線建設(shè)、試生產(chǎn)、量產(chǎn)情況、在手訂單或意向協(xié)議、已接洽客戶和供應(yīng)商等，論述本次評(píng)估依據(jù)是否充分，評(píng)估結(jié)論是否公允、審慎，是否損害上市公司及中小股東的利益，并結(jié)合可比交易估值情況等，說(shuō)明本次交易作價(jià)的公允性；補(bǔ)充披露合同條款中有關(guān)交易對(duì)價(jià)的支付安排，并結(jié)合實(shí)際資金支付時(shí)間和流向等，說(shuō)明是否存在資金占用或違規(guī)財(cái)務(wù)資助情形。
同時(shí)，關(guān)注函還指出，標(biāo)的公司、重慶寶滿、況富意承諾，標(biāo)的公司2024年度、2025年度、2026年度分別實(shí)現(xiàn)的經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)不少于2,000萬(wàn)元、5,000萬(wàn)元、11,000萬(wàn)元。如標(biāo)的公司在上述三年內(nèi)累計(jì)實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)低于1.26億元，本輪投資方有權(quán)要求標(biāo)的公司、重慶寶滿、況富意三方或其中任意方（以下稱(chēng)“回購(gòu)義務(wù)人”）以現(xiàn)金方式回購(gòu)本輪投資方在本輪投資下所持有的標(biāo)的公司全部股權(quán)，回購(gòu)價(jià)格為投資方本輪投資價(jià)款4,000萬(wàn)元加上以每年6%單利計(jì)算的利息。回購(gòu)義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在本輪投資方通知之日起30個(gè)工作日內(nèi)，向本輪投資方足額支付前述約定的回購(gòu)價(jià)款，回購(gòu)義務(wù)人就該等回購(gòu)義務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。
關(guān)注函要求公司結(jié)合標(biāo)的公司經(jīng)營(yíng)狀況、在手訂單、行業(yè)供需情況、業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)格局等，分別量化分析年度業(yè)績(jī)承諾和累計(jì)業(yè)績(jī)承諾的設(shè)定依據(jù)，說(shuō)明業(yè)績(jī)承諾的可實(shí)現(xiàn)性并充分提示風(fēng)險(xiǎn)；補(bǔ)充披露標(biāo)的公司業(yè)績(jī)承諾各年度審計(jì)報(bào)告出具時(shí)間、業(yè)績(jī)補(bǔ)償履約時(shí)限；結(jié)合回購(gòu)義務(wù)人的主要資產(chǎn)、債務(wù)和資金狀況、對(duì)其他投資人提供業(yè)績(jī)承諾的情況，說(shuō)明其業(yè)績(jī)補(bǔ)償義務(wù)的履約能力，其是否已向公司提供履約保障措施；結(jié)合公司現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)布局、經(jīng)營(yíng)發(fā)展需求以及標(biāo)的公司的經(jīng)營(yíng)狀況、行業(yè)地位、核心資產(chǎn)或資質(zhì)、未來(lái)發(fā)展規(guī)劃及可實(shí)現(xiàn)性，說(shuō)明本次關(guān)聯(lián)交易的必要性，以及標(biāo)的公司對(duì)該次增資資金的預(yù)計(jì)使用用途及預(yù)期效益。