界面新聞記者 | 龍力

7月5日，中國證監(jiān)會發(fā)文就《私募投資基金信息披露和信息報送管理規(guī)定（征求意見稿）》（以下簡稱“《信披規(guī)定》”）公開征求意見，意見反饋截止時間為2024年8月5日。

《信披規(guī)定》共八章四十三條，主要內(nèi)容涉及六大方面：

（一）總則。明確私募基金管理人、私募基金托管人、私募基金服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會規(guī)定向私募基金投資者披露信息，向中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)、基金業(yè)協(xié)會報送信息。明確向投資者披露的信息應(yīng)當(dāng)在中國證監(jiān)會指定的信息披露備份平臺進(jìn)行備份。

（二）信息披露一般規(guī)定。明確信息披露對象、披露內(nèi)容、披露方式。明確私募基金托管人、私募基金服務(wù)機(jī)構(gòu)在發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險等情形時，向投資者披露信息和向基金業(yè)協(xié)會、中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報告。鼓勵私募基金管理人自主增加信息披露內(nèi)容，提升信息披露質(zhì)量，為投資者決策提供有用信息。

（三）差異化信息披露。明確私募證券投資基金、私募股權(quán)投資基金差異化的定期報告、臨時報告要求和底層資產(chǎn)披露的特定安排。明確涉及未托管等情形的私募證券投資基金的審計要求和私募股權(quán)投資基金的全面審計要求。明確私募證券投資基金托管人對基金凈值等復(fù)核審查，以及發(fā)現(xiàn)特定風(fēng)險情形下的投資者提示和報告要求。

（四）信息報送。明確私募基金管理人定期、臨時和專項報送要求。明確私募基金管理人應(yīng)當(dāng)報送年度經(jīng)營情況和經(jīng)審計年度財務(wù)報告。

（五）信息披露的事務(wù)管理。明確建立信息披露和信息報送管理制度、加強(qiáng)未公開基金信息的管控、妥善保存有關(guān)文件資料等要求。明確私募基金管理人的股東、合伙人和實際控制人配合履行信息披露和信息報送義務(wù)。

（六）監(jiān)督管理和法律責(zé)任。明確對違反信息披露和信息報送規(guī)定的處理處罰。

中國證監(jiān)會在《信披規(guī)定》起草說明中表示，2023年9月實施的《私募條例》，對私募投資基金信息披露和信息報送提出了明確要求和處理處罰規(guī)定。私募投資基金信息披露和信息報送是掌握行業(yè)運行情況、保護(hù)投資者合法權(quán)益的重要基礎(chǔ)性工作。為落實《私募條例》要求，中國證監(jiān)會總結(jié)了信息披露和信息報送實踐經(jīng)驗，起草形成《信披規(guī)定》。

華南某私募負(fù)責(zé)人表示，近年來隨著私募行業(yè)的發(fā)展壯大，行業(yè)內(nèi)的各種亂象也頻繁發(fā)生，特別是近一年以來接連發(fā)生的私募跑路事件影響非常惡劣，其中涉及的多層嵌套、凈值造假、托管缺失等也讓私募信披問題備受關(guān)注。本次《信披規(guī)定》中對私募基金管理人、托管人以及相關(guān)服務(wù)機(jī)構(gòu)的行為都提出了更加明確的要求，將有利于進(jìn)一步規(guī)范私募相關(guān)機(jī)構(gòu)在信息披露和信息報送方面的行為，從而有利于整個行業(yè)更加健康的發(fā)展。

上海某頭部私募相關(guān)人士表示，有了更加明確的規(guī)定其實是好事，大家對照著來規(guī)范和調(diào)整就可以了?！缎排?guī)定》中的大部分內(nèi)容在此前發(fā)布的私募相關(guān)規(guī)定中其實也有要求，所以對公司來說影響不會太大。征求意見稿和新規(guī)正式實施期間還有一定的時間差，公司也會認(rèn)真對照相關(guān)新規(guī)的內(nèi)容進(jìn)一步查漏補(bǔ)缺。