文|港股解碼 燕十四
11月22日,停牌一日的*ST紫晶(688086.SH)在復牌后立即吃到了個一字跌停板,且是20CM跌停板,至此該股在上市后的這些日子里已累跌93.59%,總市值也只余10.32億元。
而且截至收盤,該股的賣一位置還有超過13萬手賣單在排隊,做空動能依然強勁。
之所以如此是因為,*ST紫晶有可能因為財務造假被強制退市,且有可能成為“科創(chuàng)板退市第一股”。
從“光存儲第一股”到被立案調查
紫晶存儲創(chuàng)立于2010年4月,主營光存儲介質、光存儲設備,以及基于光存儲技術的數據智能分層存儲及信息技術解決方案,應用端包括數據中心、電子政務、金融等領域。
2020年2月,該公司順利在科創(chuàng)板首發(fā)上市,募資10.23億元,首日開盤價達到85元/股,較發(fā)行價格飆漲近4倍,成功拿下光存儲第一股”的稱號,一時風光無限。
不過,上市完畢,紫晶存儲就開始上演“業(yè)績變臉”,歸母凈利潤連年下降,并自2021年開始連續(xù)出現虧損,今年前三季度,該公司就虧損了1.87億元,凈利潤同比暴降834.04%。
在業(yè)績暴降的同時,上市剛剛一年的紫晶存儲迅速走到了被立案調查。
據悉,2021年2月12日,該公司因信披違規(guī)收到證監(jiān)會的《立案告知書》。
造假大幕被拉開:紫晶存儲做了啥?
值得一提的是,被立案調查也被視為該公司造假大幕被揭開的開端,3月14日紫晶存儲就收到了關于違規(guī)擔保事項的問詢函。
2022年5月6日,紫晶存儲變身*ST紫晶(以下還是統(tǒng)稱為紫晶存儲),正式走到退市邊緣。
根據此后的調查,紫晶存儲IPO招股書、多份年報的記載均存在造假情形以及一些其余的問題。
具體而言,《處罰告知書》顯示,該公司存在欺詐發(fā)行的問題。
其一,紫晶存儲《招股說明書》涉嫌通過虛構銷售合同、偽造物流單據和驗收單據入賬、安排資金回款、提前確認收入等方式虛增營業(yè)收入、利潤。
其中,2017年,該公司涉嫌虛增營收4349.73萬元(占當年營收的13.9%),虛增利潤2162.71萬元(占當年利潤總額的35.82%);2018年,涉嫌虛增營收1.11億元(占當年營收的27.75%),虛增利潤3903.63萬元(占當年利潤總額的32.59%);2019年上半年,涉嫌虛增營收6693.95萬元(占當期營收的42.97%),虛增利潤2532.66萬元(占當年利潤總額的137.33%)。
可以說,紫晶存儲業(yè)績造假的比例是相當高了。
另外,該公司還存在未按規(guī)定披露對外擔保、定期報告存在虛假記載等問題。
基于以上問題的存在,紫晶存儲有可能被實施重大違法強制退市,有可能成為“科創(chuàng)板退市第一股”,其競爭者主要是*ST澤達(688555.SH),這家公司同樣存在造假、欺詐發(fā)行等問題。
還有哪些“瓜”需要關注?
值得注意的是,此前該公司已被責令整改并被處以0.37億元的罰款;而鄭穆、羅鐵威等管理層則被給予警告并被采取終身市場禁入措施,另分別被處以0.22億元罰款等。
不過,事情遠沒到結束的時候。
由于造假上市,紫晶存儲的股價和市值已經遭遇了暴降,目前已有投資者向該公司提起索賠訴訟。
另外,需要關注的一個點就是紫晶存儲中介機構的中信建投(601066.SH)、致同會計師事務所(特殊普通合伙)、廣東恒益律師事務所會受到怎樣的處罰?
與此同時,朗源股份(300175.SZ)、證通電子(002197.SZ)、奧飛數據(300738.SZ)等多家上市公司的子公司存在配合紫晶存儲虛構業(yè)務的現象。
不僅如此,已啟動赴納斯達克上市計劃的廣州創(chuàng)顯科教股份有限公司也曾于2019年配合該案造假。
以上這些幫助造假的公司是否會被追責也是市場關心的焦點所在。
當下的科創(chuàng)板已經實施注冊制,對于造假上市的處罰或許會更加嚴厲。