記者 | 龐宇
前腳警示函、后腳關(guān)注函,剛遭實(shí)控人大手筆減持的西隴科學(xué)(002584.SZ)因被實(shí)控方占用資金未披露被監(jiān)管層盯上。
西隴科學(xué)11月17日發(fā)布公告稱(chēng),因公司存在未按規(guī)定披露控股股東及其關(guān)聯(lián)方的資金往來(lái)情況、未如實(shí)披露“交易性金融資產(chǎn)”、“其他權(quán)益工具投資”等多項(xiàng)信息披露違規(guī)行為,廣東證監(jiān)局對(duì)公司采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施。
同時(shí),西隴科學(xué)控股股東及實(shí)際控制人之黃偉波、黃偉鵬因未按規(guī)定告知占用上市公司資金情況并進(jìn)行信息披露,被廣東證監(jiān)局采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施。公司董事長(zhǎng)兼總裁黃少群、董事會(huì)秘書(shū)宗巖,財(cái)務(wù)總監(jiān)王慶東等多名主要責(zé)任人均收到證監(jiān)局的警示函。
11月18日,西隴科學(xué)收到深交所關(guān)注函,要求公司詳細(xì)披露控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用的具體情況,包括但不限于資金占用的具體內(nèi)容、形成時(shí)間、形成過(guò)程、占用原因、歸還時(shí)間等,并披露上述事項(xiàng)是否屬于股票上市規(guī)則規(guī)定的其他風(fēng)險(xiǎn)警示情形。
據(jù)了解,西隴科學(xué)實(shí)控人為黃偉波、黃偉鵬、黃少群、黃偵凱和黃偵杰(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“黃氏家族”)。黃偉鵬、黃少群為黃偉波兄弟,黃偵凱、黃偵杰為黃偉波之子。五人屬于一致行動(dòng)人。截至2022年9月30日,黃氏家族合計(jì)持有公司股份34.84%,累計(jì)被質(zhì)押股份占所持股份比例的44.64%、占公司總股本的15.55%。
界面新聞注意到,伴隨著一路減持,近年來(lái)黃氏家族持股比例不斷降低。2022年5月以來(lái),部分實(shí)控人累計(jì)減持股份3489萬(wàn)股,占總股本的6%。將時(shí)間線拉長(zhǎng)來(lái)看,2021年以來(lái),黃氏家族已累計(jì)減持約5766萬(wàn)股,占總股本的近10%。
多項(xiàng)信息披露違規(guī)
西隴科學(xué)11月17日披露,公司收到廣東證監(jiān)局出具的《關(guān)于對(duì)西隴科學(xué)股份有限公司采取責(zé)令改正措施并對(duì)黃少群等采取岀具警示函措施的決定》。
廣東證監(jiān)局共指出五項(xiàng)違規(guī)。一是未按規(guī)定披露上市公司與控股股東及其關(guān)聯(lián)方的非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)情況。
經(jīng)查,2020年1月至2022年4月期間,西隴科學(xué)以預(yù)付采購(gòu)貨款及墊付保理款的名義、經(jīng)過(guò)多層中間公司賬戶(hù)過(guò)渡后,將合計(jì)1.86億元資金轉(zhuǎn)給西隴科學(xué)實(shí)控人及其關(guān)聯(lián)方使用。截至2022年10月20日,西隴科學(xué)仍有5275萬(wàn)元被占用資金尚未收回。
而上述情況并未在公司此前公告中披露。界面新聞注意到,西隴科學(xué)曾于8月14日發(fā)布的公告顯示,獨(dú)立董事在對(duì)公司2022年半年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用公司資金、公司對(duì)外擔(dān)保情況進(jìn)行了認(rèn)真的核查后,認(rèn)為報(bào)告期內(nèi)公司未發(fā)生控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用公司資金的情況,也不存在以前期間發(fā)生并延續(xù)到報(bào)告期內(nèi)的控股股東及其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用資金情況。
此外,西隴科學(xué)被指出定期報(bào)告中部分會(huì)計(jì)科目披露不真實(shí)。
其一為未如實(shí)披露“交易性金融資產(chǎn)”等資產(chǎn)科目。西隴科學(xué)2020年和2021年分別向相關(guān)主體購(gòu)買(mǎi)了1.35億元、1.8億元資管產(chǎn)品或非銀理財(cái)產(chǎn)品,上述投資款在公司2020年至2022年的相關(guān)定期報(bào)告中被作為“交易性金融資產(chǎn)”列報(bào)。且上述3.15億元投資款中的2.53億元經(jīng)多層中間公司賬戶(hù)過(guò)渡后,最終轉(zhuǎn)入西隴科學(xué)的銀行賬戶(hù)。
其二是未如實(shí)披露“其他權(quán)益工具投資”等資產(chǎn)科目。西隴科學(xué)2020年出資8000萬(wàn)元參股中天匯貿(mào)易(深圳)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)中天匯)40%股權(quán),上述投資款在西隴科學(xué)2020年至2022年的相關(guān)定期報(bào)告中被作為“其他權(quán)益工具投資”列報(bào)。而這8000萬(wàn)中的4286萬(wàn)元也經(jīng)過(guò)多個(gè)中間公司賬戶(hù)過(guò)渡,流入了西隴科學(xué)的銀行賬戶(hù)。
其三是未及時(shí)披露公司及子公司擔(dān)保情況。西隴科學(xué)2020年、2021年和2022年上半年分別向子公司提供擔(dān)保2億元、0.55億元和1.75億元,西隴科學(xué)子公司之間在2020年、2021年相互擔(dān)保1000萬(wàn)元、500萬(wàn)元,西隴科學(xué)在上述擔(dān)保發(fā)生后未及時(shí)披露相關(guān)情況。
界面新聞注意到,西隴科學(xué)早些年便因信披違規(guī)被監(jiān)管部門(mén)要求整改。
因西隴科學(xué)2017年度、2018年度存在會(huì)計(jì)政策披露不準(zhǔn)確、非經(jīng)營(yíng)性損益披露不充分、跨期確認(rèn)收入的問(wèn)題,廣東證監(jiān)局2019年12月下發(fā)行政監(jiān)管措施決定書(shū),對(duì)上市公司及負(fù)有主要責(zé)任的時(shí)任董事長(zhǎng)黃偉鵬、時(shí)任總裁黃少群、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)韋映吟出具警示函。
上述同一時(shí)期,西隴科學(xué)還因“三會(huì)”運(yùn)作不規(guī)范、內(nèi)部控制不到位、內(nèi)幕信息登記不準(zhǔn)確、 控股股東股票質(zhì)押平倉(cāng)風(fēng)險(xiǎn)突出的問(wèn)題,收到廣東證監(jiān)局的監(jiān)管關(guān)注函。
實(shí)控人年內(nèi)累計(jì)減持比例達(dá)6%
西隴科學(xué)創(chuàng)立于1983年,2011年6月在深圳證券交易所掛牌上市,是國(guó)內(nèi)率先上市的化學(xué)試劑企業(yè),主要從事化學(xué)試劑的研發(fā)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售,部分化工原料銷(xiāo)售、原料藥及食品添加劑的生產(chǎn)銷(xiāo)售等業(yè)務(wù)。2022年上半年化工行業(yè)收入占公司總營(yíng)收比例約99%。
界面新聞注意到,自上市以來(lái),西隴科學(xué)并不滿(mǎn)足于僅涉獵化工領(lǐng)域。近年來(lái)資本運(yùn)作十分積極。通過(guò)一系列跨界并購(gòu),將觸角不斷延伸至體外診斷、醫(yī)療健康、醫(yī)療器械等領(lǐng)域,不過(guò)相關(guān)業(yè)務(wù)表現(xiàn)始終平平。
2020年以來(lái),西隴科學(xué)多次被質(zhì)疑利用新冠藥物概念炒作。
2021年11月,西隴科學(xué)在微信公眾號(hào)發(fā)布《打破壁壘,西隴科學(xué)3HP來(lái)了!》文章稱(chēng)“研究發(fā)現(xiàn)經(jīng)酸酐修飾的β-乳清蛋白(3HP-β-LG),對(duì)新冠肺炎病毒(SARS-CoV-2)感染的保護(hù)作用及機(jī)制”,一時(shí)掀起市場(chǎng)熱情。2021年11月19日至2022年1月14日,公司股價(jià)累積漲幅超過(guò)122%。
在鋰電行業(yè)大熱背景下,西隴科學(xué)于2022年4月通過(guò)收購(gòu)實(shí)控人親屬的虧損資產(chǎn),即新泰市盈和新能源材料有限公司(下稱(chēng)盈和新能源)100%股權(quán),瞄上全新的鋰電材料領(lǐng)域。
但單看業(yè)績(jī)表現(xiàn),西隴科學(xué)在資本市場(chǎng)并沒(méi)有那么大的吸引力。
西隴科學(xué)自2011年上市后,營(yíng)業(yè)收入從2011年的12.82億元上升至 2020年的62.43億元,但扣非凈利潤(rùn)在緩慢爬升后陷入大幅下滑。公司2011年扣非凈利潤(rùn)為0.75億元,2016年增長(zhǎng)至0.86億元,到了2020年下滑至0.14億元。2021年,西隴科學(xué)營(yíng)收達(dá)到68.38億元,但對(duì)應(yīng)扣非凈利潤(rùn)為0.58億元,仍不及上市第二年水平。
2022年前三季度,西隴科學(xué)營(yíng)業(yè)收同比增長(zhǎng)11.95%,但歸母凈利潤(rùn)、扣非凈利潤(rùn)分別同比下滑35.89%和24.44%。
主業(yè)不振情況下,除了忙于“更新”各種熱門(mén)概念外,西隴科學(xué)的實(shí)控人也在忙于減持。
西隴科學(xué)2020年11月14日披露,3名黃氏家族成員計(jì)劃以集中競(jìng)價(jià)和大宗交易方式減持公司股份不超過(guò)4%,原因?yàn)閮斶€個(gè)人所持公司股票的質(zhì)押融資。該減持計(jì)劃于2020年12月至2021年1月期間實(shí)施完成,實(shí)控人共計(jì)減持公司約3.48%的股份。
進(jìn)入2022年后減持規(guī)模擴(kuò)大。據(jù)西隴科學(xué)2022年5月12日披露公告稱(chēng),3名黃氏家族成員計(jì)劃減持公司股份不超過(guò)6%,主要原因?yàn)閭€(gè)人資金需求等。該減持于今年6月2日至11月14日期間完成,累計(jì)減持占總股本比例5.96%。
目前,西隴科學(xué)股價(jià)為7.28元/股,較2021年11月創(chuàng)下的高點(diǎn)已累計(jì)跌去46%。