記者 | 胡穎君
距離意見(jiàn)稿出臺(tái)近四個(gè)月后，銀保監(jiān)會(huì)制定的《理財(cái)公司內(nèi)部控制管理辦法》（下稱(chēng)“辦法”或“正式稿”）正式出爐。
《辦法》過(guò)渡期為施行之日起六個(gè)月。銀保監(jiān)會(huì)表示，不符合《辦法》規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)在過(guò)渡期內(nèi)完成整改。
與意見(jiàn)稿相比，正式稿仍要求理財(cái)公司設(shè)立首席合規(guī)官，理財(cái)公司董事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)和高級(jí)管理人員不得由理財(cái)公司股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方的人員兼任，以及理財(cái)公司投資人員和交易人員不得直接持有、買(mǎi)賣(mài)境內(nèi)外股票等。
銀保監(jiān)會(huì)相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，《辦法》充分吸收采納合理建議，主要包括：一是按照同類(lèi)資管產(chǎn)品監(jiān)管一致性原則，結(jié)合理財(cái)業(yè)務(wù)特點(diǎn)規(guī)律，細(xì)化相關(guān)規(guī)定；二是進(jìn)一步完善關(guān)聯(lián)交易、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等管理規(guī)定和具體操作要求。三是對(duì)部分表述進(jìn)行調(diào)整完善。
界面新聞?dòng)浾邔?duì)意見(jiàn)稿和正式稿逐條對(duì)比發(fā)現(xiàn)，針對(duì)關(guān)聯(lián)交易部分的表述，原意見(jiàn)稿和正式稿均明確：“理財(cái)公司不得以理財(cái)資金與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行不正當(dāng)交易、利益輸送、內(nèi)幕交易和操縱市場(chǎng)，包括但不限于投資于關(guān)聯(lián)方虛假項(xiàng)目、與關(guān)聯(lián)方共同收購(gòu)上市公司、向本機(jī)構(gòu)注資等。”
與此同時(shí)，正式稿還強(qiáng)調(diào)了理財(cái)公司對(duì)關(guān)聯(lián)交易的信息披露義務(wù)，增加了“理財(cái)公司以自有資金及理財(cái)產(chǎn)品開(kāi)展關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)在本機(jī)構(gòu)官方網(wǎng)站或者行業(yè)統(tǒng)一渠道披露關(guān)聯(lián)交易信息，在本機(jī)構(gòu)年報(bào)中披露當(dāng)年關(guān)聯(lián)交易總體情況。以理財(cái)產(chǎn)品開(kāi)展關(guān)聯(lián)交易的，還應(yīng)當(dāng)符合理財(cái)產(chǎn)品投資目標(biāo)、投資策略和投資者利益優(yōu)先原則，并向投資者充分披露信息?！?/p>
此外，正式稿還對(duì)“重大關(guān)聯(lián)交易”的判定標(biāo)準(zhǔn)以及相關(guān)流程予以規(guī)范，增加了“理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)合理審慎設(shè)定重大關(guān)聯(lián)交易判斷標(biāo)準(zhǔn)。涉及重大關(guān)聯(lián)交易的，理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)提交董事會(huì)審批，并向銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。銀保監(jiān)會(huì)可以根據(jù)審慎監(jiān)管原則，要求理財(cái)公司調(diào)整重大關(guān)聯(lián)交易判斷標(biāo)準(zhǔn)。”
除關(guān)聯(lián)交易部分外，第二個(gè)重大變化則是補(bǔ)充了風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的相關(guān)規(guī)定和具體操作要求。正式稿第29條規(guī)定，理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理制度，按照規(guī)定計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金并進(jìn)行單獨(dú)管理。理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)開(kāi)立專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶(hù)，用于風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的歸集、存放與支付。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶(hù)不得與其他類(lèi)型賬戶(hù)混用，不得存放其他性質(zhì)資金。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金屬于特定用途資金，理財(cái)公司不得以任何形式擅自占用、挪用或借用。
理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)保證風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的安全性和流動(dòng)性。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金可以投資于銀行存款、國(guó)債、中央銀行票據(jù)、政策性金融債券以及銀保監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他資產(chǎn)，其中持有現(xiàn)金和到期日在一年以?xún)?nèi)的國(guó)債、中央銀行票據(jù)合計(jì)余額應(yīng)當(dāng)保持不低于風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金總額的10%。
而在意見(jiàn)稿中并未有任何關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的相關(guān)規(guī)定。不過(guò)，界面新聞?dòng)浾卟殚啽O(jiān)管文件發(fā)現(xiàn)，2018年頒布的《商業(yè)銀行理財(cái)子公司管理辦法》第44條規(guī)定，銀行理財(cái)子公司應(yīng)當(dāng)按照理財(cái)產(chǎn)品管理費(fèi)收入的10%計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金余額達(dá)到理財(cái)產(chǎn)品余額的1%時(shí)可以不再提取。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金主要用于彌補(bǔ)因銀行理財(cái)子公司違法違規(guī)、違反理財(cái)產(chǎn)品合同約定、操作錯(cuò)誤或者技術(shù)故障等給理財(cái)產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)或者投資者造成的損失。
“這次對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等管理規(guī)定和具體操作要求做了進(jìn)一步的明確，參考證監(jiān)會(huì)對(duì)于基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的管理方式，文件解決了理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金怎么進(jìn)行賬戶(hù)管理、怎么進(jìn)行投資管理的問(wèn)題。”金融監(jiān)管政策專(zhuān)家、冠苕咨詢(xún)創(chuàng)始人周毅欽告訴界面新聞?dòng)浾摺?/p>
值得注意的是，正式稿規(guī)定理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)向銀保監(jiān)會(huì)報(bào)送年度內(nèi)部控制報(bào)告，“交稿日期”從意見(jiàn)稿的次年2月底延遲至次年4月30日。
截至目前，全國(guó)已有30家理財(cái)公司獲批籌建，其中28家獲批開(kāi)業(yè)。截至2022年6月末，銀行及理財(cái)公司理財(cái)產(chǎn)品合計(jì)余額29.1萬(wàn)億元。其中，理財(cái)公司產(chǎn)品余額19.1萬(wàn)億元。
銀保監(jiān)會(huì)相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，《辦法》體現(xiàn)了為民監(jiān)管理念，是理財(cái)公司更好履行受托管理職責(zé)和信義義務(wù)的重要制度保障，是理財(cái)業(yè)務(wù)高質(zhì)量發(fā)展的內(nèi)在要求，是實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)管的重要途徑和有力抓手。發(fā)布實(shí)施《辦法》有利于促進(jìn)同類(lèi)資管業(yè)務(wù)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，增強(qiáng)理財(cái)公司法治觀念和合規(guī)意識(shí)，促進(jìn)構(gòu)建與自身業(yè)務(wù)規(guī)模、特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的內(nèi)控合規(guī)管理體系，推動(dòng)理財(cái)行業(yè)形成良好發(fā)展生態(tài)。