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豐盛光電及其保代、簽字會計師收監(jiān)管函,透露什么信號?

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豐盛光電及其保代、簽字會計師收監(jiān)管函,透露什么信號?

11家被抽中現(xiàn)場檢查的企業(yè)共有4家主動撤回了申報材料。

圖片來源:圖蟲

記者|梁怡

現(xiàn)場檢查是一“照妖鏡”。

常州豐盛光電科技股份有限公司(簡稱豐盛光電)創(chuàng)業(yè)板IPO2021年底主動撤回告終,但因現(xiàn)場檢查被監(jiān)管查明存在違規(guī)情形,公司仍然監(jiān)管函。

531日,深圳證券交易所發(fā)布關(guān)于對常州豐盛光電股份有限公司的監(jiān)管函,同時華安證券兩名保代趙少斌、王喆以及公證天業(yè)會計師事務所兩名簽字會計師戴偉忠、王曉竹同樣被出示監(jiān)管函。

4項違規(guī)情形

豐盛光電主要從事光學級板材的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售,主要產(chǎn)品包括大尺寸液晶顯示器和液晶電視導光板、液晶電視擴散板、照明擴散板以及燈具背光模組。

2018年至2020年,豐盛光電營收分別為7.20億元、6.70億元與5.86億元,但凈利潤反而走高,同期分別為2931.71萬元、5732.49萬元與7481.46萬元。

2021616日,深交所受理了豐盛光電的創(chuàng)業(yè)板IPO申請。隨后74日,公司被隨機抽取確定為現(xiàn)場檢查對象。

經(jīng)查明,豐盛光電在發(fā)行上市申請過程中存在4項違規(guī)情形:未充分披露存貨管理內(nèi)部控制缺失的相關(guān)風險、未充分披露研發(fā)投入相關(guān)內(nèi)部控制缺失的相關(guān)風險、會計核算不規(guī)范以及招股說明書關(guān)于收入分類信息披露不準確,違反了《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》第十五條、第二十八條的規(guī)定。

兩名保代因未對發(fā)行上市申請文件進行全面核查驗證,未嚴格按照《保薦人盡職調(diào)查工作準則》等執(zhí)業(yè)規(guī)范的要求,充分關(guān)注發(fā)行人存貨管理內(nèi)控缺失、會計核算不規(guī)范等情形,對發(fā)行人研發(fā)投入、收入分類等事項核查工作不到位,違反了《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》第三十條的規(guī)定。

目前,華安證券保薦業(yè)務僅2家公司,分別是于今年519日創(chuàng)業(yè)板獲受理的合肥恒鑫生活科技股份有限公司和正處于北交所IPO第二輪問詢的安徽泰達新材料股份有限公司。

今年4家公司被抽撤回

截至今年62日,中證協(xié)公布了兩批首發(fā)企業(yè)信息披露質(zhì)量抽查名單,共有11家企業(yè),具體名單如下:

圖片來源:中證協(xié)官網(wǎng) 制圖:梁怡

界面新聞記者注意到,這11家被抽中現(xiàn)場檢查的企業(yè)共有4家主動撤回了申報材料,創(chuàng)業(yè)板就達3家,總撤回率為36%。其中中恒寵物第一個主動撤回,此時距離現(xiàn)場檢查名單公布僅僅10天。隨后,124日,壹物科技、武漢藍電、輝芒微也相繼撤回。

根據(jù)《首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查規(guī)定》第八條,檢查對象確定后,審核或注冊部門應當在三個工作日內(nèi)書面通知檢查對象和中介機構(gòu),檢查對象自收到書面通知后十個工作日內(nèi)撤回首發(fā)申請的,原則上不再對該企業(yè)實施現(xiàn)場檢查。在撤回申請后十二個月內(nèi)再次申請境內(nèi)首發(fā)上市的,應當列為檢查對象。

不難發(fā)現(xiàn),從17日公布名單到124日主動撤回,中間間隔17天,且包括3個周末即6天,這3家公司剛好卡著時間撤回。

去年7月證監(jiān)會發(fā)布的《關(guān)于注冊制下督促證券公司從事投行業(yè)務歸位盡責的指導意見》中明確指出,進一步擴大現(xiàn)場檢查和督導面,堅持申報即擔責的原則,對收到現(xiàn)場檢查或督導通知后撤回的項目,證監(jiān)會及交易場所將依法組織核查,堅決杜絕帶病闖關(guān)行為。

投行內(nèi)控監(jiān)管繼續(xù)加強

證監(jiān)會數(shù)據(jù)顯示,2022年以來,共有超過20家券商受到監(jiān)管處罰,其中投行業(yè)務、經(jīng)紀業(yè)務、資管業(yè)務是監(jiān)管重點,券商投行業(yè)務違規(guī)相關(guān)罰單超過40單,處罰原因包括對發(fā)行人核查不充分、內(nèi)控有效性不足、未勤勉盡責督促發(fā)行人等。

20183月,證監(jiān)會發(fā)布《證券公司投資銀行類業(yè)務內(nèi)部控制指引》,對投行內(nèi)控體系建設提出明確要求。四年多來,行業(yè)機構(gòu)普遍按照要求構(gòu)建了投行業(yè)務內(nèi)部控制組織架構(gòu),實現(xiàn)集中統(tǒng)一管理,建立了業(yè)務部門、質(zhì)量控制、內(nèi)核合規(guī)三道防線,有效發(fā)揮了自我約束、防范風險的重要作用,投行執(zhí)業(yè)質(zhì)量穩(wěn)步提升。

證監(jiān)會有關(guān)部門表示,從近年來查處的投行業(yè)務違法違規(guī)情況看,投行內(nèi)控存在制度不健全、落實不到位等多方面問題,甚至存在個別證券公司投行部門與質(zhì)控部門人員交叉任職、業(yè)務部門人員擅自刪減內(nèi)核意見等嚴重情形,內(nèi)控機制流于形式。

近日,證監(jiān)會在系統(tǒng)內(nèi)印發(fā)了《證券公司投資銀行類業(yè)務內(nèi)部控制現(xiàn)場檢查工作指引》(以下簡稱《工作指引》),進一步規(guī)范強化投行內(nèi)控現(xiàn)場檢查。

《工作指引》以強化現(xiàn)場檢查為著力點,督促證券公司更好地發(fā)揮投行內(nèi)控機制的監(jiān)督制衡作用。其中明確五種應當開展檢查的情形,包括投行項目撤否率高、投行執(zhí)業(yè)質(zhì)量評價低、負面輿情數(shù)量多或影響大、承銷公司債券或管理資產(chǎn)證券化項目違約率高、因投行業(yè)務違法違規(guī)被采取重大監(jiān)管措施或行政處罰。

527日,證監(jiān)會還同時發(fā)布修訂后的《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務工作底稿指引》(以下簡稱《底稿指引》)和《保薦人盡職調(diào)查工作準則》(以下簡稱《盡調(diào)準則》)。

根據(jù)修訂說明,《底稿指引》進一步規(guī)范證券發(fā)行保薦業(yè)務,指導保薦機構(gòu)建立健全工作底稿制度,提高保薦機構(gòu)盡職調(diào)查工作質(zhì)量;《盡調(diào)準則》進一步規(guī)范保薦人盡職調(diào)查工作,提高保薦人盡職調(diào)查工作質(zhì)量。

此外,為切實加強對注冊制下證券公司、會計師事務所、律師事務所等中介機構(gòu)及其從業(yè)人員從事證券發(fā)行上市相關(guān)業(yè)務活動的廉潔從業(yè)監(jiān)管。531日,證監(jiān)會、司法部、財政部聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于加強注冊制下中介機構(gòu)廉潔從業(yè)監(jiān)管的意見》(以下簡稱《意見》)。

《意見》旨在全面完善相關(guān)制度機制,明確規(guī)范要求和相關(guān)責任,著力解決注冊制下的廉潔從業(yè)突出風險點,督促中介機構(gòu)勤勉盡責,廉潔自律,引導形成廉潔從業(yè)風險防控的內(nèi)生動力和常態(tài)化機制。

相關(guān)投行人士表示,未來將不斷加強投行業(yè)務內(nèi)控建設,監(jiān)管也會進一步常態(tài)化和規(guī)范化。

未經(jīng)正式授權(quán)嚴禁轉(zhuǎn)載本文,侵權(quán)必究。

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豐盛光電及其保代、簽字會計師收監(jiān)管函,透露什么信號?

11家被抽中現(xiàn)場檢查的企業(yè)共有4家主動撤回了申報材料。

圖片來源:圖蟲

記者|梁怡

現(xiàn)場檢查是一“照妖鏡”。

常州豐盛光電科技股份有限公司(簡稱豐盛光電)創(chuàng)業(yè)板IPO2021年底主動撤回告終,但因現(xiàn)場檢查被監(jiān)管查明存在違規(guī)情形,公司仍然監(jiān)管函。

531日,深圳證券交易所發(fā)布關(guān)于對常州豐盛光電股份有限公司的監(jiān)管函,同時華安證券兩名保代趙少斌、王喆以及公證天業(yè)會計師事務所兩名簽字會計師戴偉忠、王曉竹同樣被出示監(jiān)管函。

4項違規(guī)情形

豐盛光電主要從事光學級板材的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售,主要產(chǎn)品包括大尺寸液晶顯示器和液晶電視導光板、液晶電視擴散板、照明擴散板以及燈具背光模組。

2018年至2020年,豐盛光電營收分別為7.20億元、6.70億元與5.86億元,但凈利潤反而走高,同期分別為2931.71萬元、5732.49萬元與7481.46萬元。

2021616日,深交所受理了豐盛光電的創(chuàng)業(yè)板IPO申請。隨后74日,公司被隨機抽取確定為現(xiàn)場檢查對象。

經(jīng)查明,豐盛光電在發(fā)行上市申請過程中存在4項違規(guī)情形:未充分披露存貨管理內(nèi)部控制缺失的相關(guān)風險、未充分披露研發(fā)投入相關(guān)內(nèi)部控制缺失的相關(guān)風險、會計核算不規(guī)范以及招股說明書關(guān)于收入分類信息披露不準確,違反了《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》第十五條、第二十八條的規(guī)定。

兩名保代因未對發(fā)行上市申請文件進行全面核查驗證,未嚴格按照《保薦人盡職調(diào)查工作準則》等執(zhí)業(yè)規(guī)范的要求,充分關(guān)注發(fā)行人存貨管理內(nèi)控缺失、會計核算不規(guī)范等情形,對發(fā)行人研發(fā)投入、收入分類等事項核查工作不到位,違反了《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》第三十條的規(guī)定。

目前,華安證券保薦業(yè)務僅2家公司,分別是于今年519日創(chuàng)業(yè)板獲受理的合肥恒鑫生活科技股份有限公司和正處于北交所IPO第二輪問詢的安徽泰達新材料股份有限公司。

今年4家公司被抽撤回

截至今年62日,中證協(xié)公布了兩批首發(fā)企業(yè)信息披露質(zhì)量抽查名單,共有11家企業(yè),具體名單如下:

圖片來源:中證協(xié)官網(wǎng) 制圖:梁怡

界面新聞記者注意到,這11家被抽中現(xiàn)場檢查的企業(yè)共有4家主動撤回了申報材料,創(chuàng)業(yè)板就達3家,總撤回率為36%。其中中恒寵物第一個主動撤回,此時距離現(xiàn)場檢查名單公布僅僅10天。隨后,124日,壹物科技、武漢藍電、輝芒微也相繼撤回。

根據(jù)《首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查規(guī)定》第八條,檢查對象確定后,審核或注冊部門應當在三個工作日內(nèi)書面通知檢查對象和中介機構(gòu),檢查對象自收到書面通知后十個工作日內(nèi)撤回首發(fā)申請的,原則上不再對該企業(yè)實施現(xiàn)場檢查。在撤回申請后十二個月內(nèi)再次申請境內(nèi)首發(fā)上市的,應當列為檢查對象。

不難發(fā)現(xiàn),從17日公布名單到124日主動撤回,中間間隔17天,且包括3個周末即6天,這3家公司剛好卡著時間撤回。

去年7月證監(jiān)會發(fā)布的《關(guān)于注冊制下督促證券公司從事投行業(yè)務歸位盡責的指導意見》中明確指出,進一步擴大現(xiàn)場檢查和督導面,堅持申報即擔責的原則,對收到現(xiàn)場檢查或督導通知后撤回的項目,證監(jiān)會及交易場所將依法組織核查,堅決杜絕帶病闖關(guān)行為。

投行內(nèi)控監(jiān)管繼續(xù)加強

證監(jiān)會數(shù)據(jù)顯示,2022年以來,共有超過20家券商受到監(jiān)管處罰,其中投行業(yè)務、經(jīng)紀業(yè)務、資管業(yè)務是監(jiān)管重點,券商投行業(yè)務違規(guī)相關(guān)罰單超過40單,處罰原因包括對發(fā)行人核查不充分、內(nèi)控有效性不足、未勤勉盡責督促發(fā)行人等。

20183月,證監(jiān)會發(fā)布《證券公司投資銀行類業(yè)務內(nèi)部控制指引》,對投行內(nèi)控體系建設提出明確要求。四年多來,行業(yè)機構(gòu)普遍按照要求構(gòu)建了投行業(yè)務內(nèi)部控制組織架構(gòu),實現(xiàn)集中統(tǒng)一管理,建立了業(yè)務部門、質(zhì)量控制、內(nèi)核合規(guī)三道防線,有效發(fā)揮了自我約束、防范風險的重要作用,投行執(zhí)業(yè)質(zhì)量穩(wěn)步提升。

證監(jiān)會有關(guān)部門表示,從近年來查處的投行業(yè)務違法違規(guī)情況看,投行內(nèi)控存在制度不健全、落實不到位等多方面問題,甚至存在個別證券公司投行部門與質(zhì)控部門人員交叉任職、業(yè)務部門人員擅自刪減內(nèi)核意見等嚴重情形,內(nèi)控機制流于形式。

近日,證監(jiān)會在系統(tǒng)內(nèi)印發(fā)了《證券公司投資銀行類業(yè)務內(nèi)部控制現(xiàn)場檢查工作指引》(以下簡稱《工作指引》),進一步規(guī)范強化投行內(nèi)控現(xiàn)場檢查。

《工作指引》以強化現(xiàn)場檢查為著力點,督促證券公司更好地發(fā)揮投行內(nèi)控機制的監(jiān)督制衡作用。其中明確五種應當開展檢查的情形,包括投行項目撤否率高、投行執(zhí)業(yè)質(zhì)量評價低、負面輿情數(shù)量多或影響大、承銷公司債券或管理資產(chǎn)證券化項目違約率高、因投行業(yè)務違法違規(guī)被采取重大監(jiān)管措施或行政處罰。

527日,證監(jiān)會還同時發(fā)布修訂后的《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務工作底稿指引》(以下簡稱《底稿指引》)和《保薦人盡職調(diào)查工作準則》(以下簡稱《盡調(diào)準則》)。

根據(jù)修訂說明,《底稿指引》進一步規(guī)范證券發(fā)行保薦業(yè)務,指導保薦機構(gòu)建立健全工作底稿制度,提高保薦機構(gòu)盡職調(diào)查工作質(zhì)量;《盡調(diào)準則》進一步規(guī)范保薦人盡職調(diào)查工作,提高保薦人盡職調(diào)查工作質(zhì)量。

此外,為切實加強對注冊制下證券公司、會計師事務所、律師事務所等中介機構(gòu)及其從業(yè)人員從事證券發(fā)行上市相關(guān)業(yè)務活動的廉潔從業(yè)監(jiān)管。531日,證監(jiān)會、司法部、財政部聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于加強注冊制下中介機構(gòu)廉潔從業(yè)監(jiān)管的意見》(以下簡稱《意見》)。

《意見》旨在全面完善相關(guān)制度機制,明確規(guī)范要求和相關(guān)責任,著力解決注冊制下的廉潔從業(yè)突出風險點,督促中介機構(gòu)勤勉盡責,廉潔自律,引導形成廉潔從業(yè)風險防控的內(nèi)生動力和常態(tài)化機制。

相關(guān)投行人士表示,未來將不斷加強投行業(yè)務內(nèi)控建設,監(jiān)管也會進一步常態(tài)化和規(guī)范化。

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