文|第一新聲 清水
編輯|田艷紅
企業(yè)員工平均每月要花0.5到1個工作日處理費用報銷，而且報銷審核流程繁雜。
管理人員每月要花約3.3個小時提交自己的報銷申請，并耗費約6.3個小時審批下屬的報銷申請。
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SAP Concur的調(diào)研顯示，在中國，46%的企業(yè)員工仍然通過手動來完成財務和行政流程，占用原本正常工作的時間。只需節(jié)省10%的提交和審批報銷時間，每年就能潛在為中國市場帶來79.1億美元GDP。
顯而易見，傳統(tǒng)企業(yè)費用控制方式存在諸多弊端，難以真正滿足企業(yè)對于費控合規(guī)和降本提效方面的需求。隨著國家財稅合規(guī)要求的提升以及新技術的驅(qū)動，費控作為成本控制的關鍵環(huán)節(jié)之一，是企業(yè)財務數(shù)字化管理的有效切入點。
費控成為未來具有高潛力的“黃金賽道”之一。艾瑞咨詢預計，2022年國內(nèi)費控市場規(guī)模將達到39億元，年復合增長率(CAGR)高達75.2%。
第一新聲持續(xù)報道“數(shù)字中國”系列研究內(nèi)容，這是“財稅科技”第二篇，主要聚焦增速最高的費控報銷市場。
既然費控市場潛力巨大，背后有哪些因素推動?行業(yè)目前發(fā)展的情況如何?入局者有哪些?未來各家的布局方向是什么?
01費控CAGR達75.2%，成財稅第一高增長賽道
根據(jù)艾瑞咨詢的數(shù)據(jù)，2019年國內(nèi)費控行業(yè)的市場規(guī)模大約在7.3億元，相較2018年增長100%以上，且將在三年內(nèi)保持高于60%的高速增長。預計2022年市場規(guī)模將達到39億元，年復合增長率(CAGR)75.2%。相較于全球，國內(nèi)企業(yè)支出管理軟件起步晚，滲透率不足1%，未來發(fā)展空間巨大。
甚至有創(chuàng)始人認為，國內(nèi)費控報銷市場規(guī)模的數(shù)據(jù)更高，其算了一筆賬：中國約有1800萬家企業(yè)，有45萬是大型企業(yè)，滲透率約70%，每年預計花費8萬元;中型企業(yè)255萬，滲透率約50%;小型企業(yè)1500萬，滲透率按照20%計算，預估市場規(guī)模為680億元。
國內(nèi)費控報銷市場之所以高速增長，主要原因有三個方面。
一是需求端來看，費控確實是很多企業(yè)的痛點所在，最常見的兩個場景是差旅報銷和采購。
與發(fā)達地區(qū)的市場相比，國內(nèi)多數(shù)企業(yè)對費用管理的認知及投入，其實還比較低，具體的表現(xiàn)就是，需要員工先行墊付比例較高的費用，在商旅、出行等事項實際發(fā)生后，經(jīng)過一系列繁雜的報銷審核流程后才能最終打款，整個報銷流程存在繁瑣低效、監(jiān)管透明度偏低、合規(guī)性難以保障等問題。
要知道，從2016年起，中國就已經(jīng)正式超越美國，成為全球最大的商務旅行市場，每年的支出多達3000多億美元，每年接近9%的增長率也遠遠高于5.8%的全球增速。但是，有相關調(diào)查顯示，尚有40%的中國企業(yè)仍然在使用傳統(tǒng)的紙質(zhì)或郵件的方式對差旅進行人工審批，沒有采用自動化、流程化的商務旅行管理。
雷軍曾在一次創(chuàng)業(yè)訪談中指出，小米發(fā)展早期為了簡化行政流程，員工報銷不貼發(fā)票，都是通過微信拍照的方式快速解決。然而，隨著企業(yè)的不斷發(fā)展壯大，這種管理負擔會越來越重，同時漏洞百出。
小米的案例并非特例，在傳統(tǒng)報銷的流程中，貼票報銷是很多企業(yè)員工甩不掉的煩惱，不僅報銷流程持續(xù)時間長，還需要積攢大量發(fā)票在固定時間報銷。同時，也增加了財務等部門的工作量，無形之中企業(yè)成本就被抬高了。
二是從政策層面來看，政府對會計檔案及發(fā)票電子化的倡導，為電子發(fā)票行業(yè)帶來廣闊前景，也對費控報銷是極大的推動。
每刻科技預測，未來3-5年電子專票占比將超50%，2025年電子發(fā)票的比例達到最高，增值稅電子普票占比99%，增值稅電子專票達到73%。對于報銷領域，專票電子化將對住宿、供應鏈采購等業(yè)務場景產(chǎn)生重大影響，發(fā)票電子化將引領中國無紙化進程走在世界前列。
三是新技術也將驅(qū)動費控報銷的發(fā)展。例如將AI、RPA、OCR等新技術應?到費?報銷領域，可以實現(xiàn)費?報銷智能化、財務核算?動化，打通企業(yè)消費與報銷之間的壁壘，通過企業(yè)內(nèi)外部的數(shù)據(jù)聯(lián)動，真正實現(xiàn)業(yè)財稅?體化，推動企業(yè)財務數(shù)智化管理變?。
“ 我們有一個方舟PaaS平臺，可以通過靈活建模的技術手段支撐快速適配企業(yè)個性化的需求，可以在多種環(huán)境的云上完成部署，是基于云原生的分布式技術中臺、低代碼快速開發(fā)平臺及智能化AI驅(qū)動平臺，幫助企業(yè)有效提升研發(fā)效率，融合內(nèi)外部業(yè)務系統(tǒng)。”元年科技高級副總裁&元年云CEO李彤強調(diào)：“我們的AI能力非常強，一是從2017年就已經(jīng)開始在產(chǎn)品中不斷植入應用AI的技術。二是與科大訊飛(知名的智能語音和人工智能上市企業(yè))成立了一家合資公司，專門做費控領域的智能審核、智能服務的產(chǎn)品?！?/p>
在市場高速增長的同時，一些優(yōu)秀的費控報銷廠商開始浮出水面。
例如海外知名的費用支出管理廠商中，SAP Concur、Expensify是較為傳統(tǒng)解決的方案，其中Concur被SAP 于2014年以 83 億美元的價格收購，2016年開始進入中國市場。TripActions、Brex和Divvy是比較創(chuàng)新的公司，這三家的估值都已超過10億美元，且進入到C輪及之后的融資輪次。
Concur被SAP收購一事刺激了國內(nèi)企業(yè)服務SaaS市場，在2014-2015年期間，國內(nèi)出現(xiàn)了多家以商旅和費用管控的 SaaS 創(chuàng)業(yè)者。2016年是費控廠商的井噴之年，至少有14起融資事件，市面上有六七十家費控SaaS創(chuàng)業(yè)公司。
例如元年科技在2014年內(nèi)部孵化出標準費控SaaS產(chǎn)品云快報(元年云前身)，以“費控+商旅管理(TMC)”相結合的方式入場，采用報銷SaaS+交易抽傭的商業(yè)模式。
02進入費控4.0：長尾玩家掉隊，頭部升級做全鏈條
隨著市場和企業(yè)不斷地演變，費控報銷經(jīng)歷了從線下員工自采的1.0階段、企業(yè)跟差旅服務商合作的2.0模式，到費控跳轉的3.0模式，再到企業(yè)自建差旅費控平臺或SaaS 模式的4.0迭代。
但在這個發(fā)展的過程中，一些費控賽道的長尾玩家由于能力不足開始“掉隊”，逐漸被排除在決賽圈之外，資本在逐漸向頭部聚集。
從2017年開始，費控SaaS賽道的融資數(shù)量急速下降，融資金額逐年走高。第一新聲根據(jù)IT桔子和公開資料發(fā)現(xiàn)，2020-2021年，費控SaaS賽道頭部企業(yè)初步顯現(xiàn)，基本上只能看到，元年云、每刻科技、匯聯(lián)易等幾家公司的融資消息，且融資金額大、輪次靠后。幾乎沒有新的玩家在資本市場上活躍，從側面證明當前行業(yè)已過萌芽期，參賽者減少。
為什么很多的費控SaaS廠商被淘汰?同創(chuàng)偉業(yè)投資副總裁彭奧蕾的觀點是，從國內(nèi)整體的 SaaS行業(yè)來看，公司如果是只針對中小企業(yè)客戶的SaaS產(chǎn)品，想要賺錢很困難。一是因為中小企業(yè)客戶的客單價、付費意愿較低，但是獲客成本高，所以現(xiàn)在很多的公司通過SaaS引流，之后再通過其他方式來服務及變現(xiàn)。
二是因為國內(nèi)的中小企業(yè)平均壽命只有2.9年，中國每年大概有100萬家私營企業(yè)破產(chǎn)倒閉，60%的企業(yè)5年內(nèi)破產(chǎn)，85%的企業(yè)10年內(nèi)消亡，大型集團平均壽命7.8年左右，也就是說中國40%的企業(yè)在創(chuàng)業(yè)階段就基本宣告了破產(chǎn)。而美國企業(yè)平均壽命是40年，日本企業(yè)的平均壽命是30年。
從這兩點來看，想要做國內(nèi)中小企業(yè)的 SaaS生意很困難，就一定會碰到這樣的瓶頸。
“我認為 SaaS只是企業(yè)服務實現(xiàn)的一種方式，改變的是服務方式，并不是改變服務的內(nèi)容。對于客戶本身而言，無論是傳統(tǒng)項目制的軟件本地化部署方式，還是按照 SaaS年費的收費方式，本質(zhì)還是看企業(yè)能否解決客戶的核心痛點，創(chuàng)造更大的價值?！迸韸W蕾說道。
經(jīng)過大浪淘沙，堅守下來的行業(yè)玩家從早期產(chǎn)品功能的競爭，到現(xiàn)在模式的競爭。
原來的費控報銷賽道主要有兩種商業(yè)模式發(fā)展路徑。第一類是從報銷SaaS起家，收入來自SaaS訂閱費，例如每刻科技(每刻報銷)、匯聯(lián)易、易快報、簡約費控等可以說是費控賽道的“原住民”。
第二類是從財稅其他相關領域跨界到費控報銷，例如將費控與商旅管理(TMC)相結合的元年云(前身為云快報)，以及從商旅管理起家，后來切入費控賽道的分貝通等。
現(xiàn)在國內(nèi)大部分的 To B企業(yè)，往往都是從單一工具或者場景切入，在產(chǎn)品打磨較為完善，積累了部分客戶之后，所選擇的道路是縱向深耕產(chǎn)業(yè)鏈，做一體化的解決方案平臺。
由此可以很好的理解，費控報銷也遠遠不是費控SaaS廠商的終點。經(jīng)過一段時間探索，多家費控企業(yè)已形成一些共識，從單一費控環(huán)節(jié)難以提升客戶體驗，應當不斷完善業(yè)務能力，做全鏈條服務。所以費控報銷的平臺功能紛紛從最初的報銷線上化擴展為整合供應商和服務商資源，建立一品多供比價，全流程全自助的一站式平臺，為企業(yè)提供更加專業(yè)、智能化的費控服務方案。
元年科技洞悉到這個趨勢，經(jīng)過2年的打磨，2019年新一代PaaS平臺方舟發(fā)布，定位也由原來的“管理會計的領導者”轉為“數(shù)字化轉型的領航者”，“云快報”升級蛻變到基于方舟平臺的“元年云”，從費控報銷+商旅管理SaaS的定位走向了數(shù)字化企業(yè)管理及決策平臺，以“云賦能者”的身份，率先打造了涵蓋商旅、采購、費用、銷售、財務、稅務、計劃分析等多方面的云端智能應用、業(yè)財稅一體化平臺。如今，“寬能力”已經(jīng)成為元年云的標簽。元年云現(xiàn)在的目標客戶群是200~5000人、收入50億以下的公司。
也是在2019年，同創(chuàng)偉業(yè)投資了元年科技。
前面提到，彭奧蕾認為費控SaaS存在瓶頸，為什么還會投資元年科技呢?
她向第一新聲回憶了當時對元年科技進行了多方面的考慮：一是它的市場地位突出，屬于國內(nèi)管理會計細分市場的龍頭企業(yè)，產(chǎn)品矩陣多，覆蓋各個行業(yè)的大中小客戶，有大量優(yōu)質(zhì)的客戶案例。二是業(yè)務體系完善，產(chǎn)品在國內(nèi)領先，既有管理會計的預算產(chǎn)品，能夠滿足企業(yè)的預算管理、合并報表、成本管理等各方面的需求，同時又有業(yè)財稅的共享平臺，提升企業(yè)的管理水平。
三是從宏觀的行業(yè)來看，國內(nèi)經(jīng)濟增長放緩成為一種新常態(tài)了，企業(yè)的精細化的管理需求、成本控制的需求隨之增強。通過元年科技信息化、智能化的管理會計系統(tǒng)，可以使企業(yè)實現(xiàn)更加精細的內(nèi)部管理，降本增效。中國BSM(指企業(yè)用于購買商品與服務的各種流程，如采購、差旅等所有支出方式)的潛在市場規(guī)模巨大。四是，管理團隊在行業(yè)內(nèi)深耕多年，且高管團隊穩(wěn)定，在公司工作10年以上的中高層占比非常高。
在持續(xù)看好這家公司的情況下，2020年，同創(chuàng)偉業(yè)再次追投元年科技。
第一新聲統(tǒng)計，元年科技共獲得8輪融資，背后包括高瓴資本、同創(chuàng)偉業(yè)、云暉資本、華興資本等眾多知名投資機構。
經(jīng)過20年的發(fā)展與技術積累，元年科技的產(chǎn)品在持續(xù)升級打磨，獲得了資本青睞，通過了大中小客戶的驗證，已然在管理會計體系咨詢和系統(tǒng)構建、智能共享、企業(yè)數(shù)字化轉型等領域處于國內(nèi)領先地位。
例如在中小客戶市場，元年云費控作為元年的一個業(yè)務板塊，是元年將專業(yè)能力向中小型企業(yè)市場擴展服務的戰(zhàn)略舉措，背后有元年強大的企業(yè)實力和專業(yè)背景做支撐，足以成為客戶信賴的長期服務伙伴。
此外，元年科技還可以為其搭建業(yè)財稅一體的私有化云平臺，其中通過建立敏捷預算云APC，實現(xiàn)預算自動下達、執(zhí)行及時反饋、激勵靈活透明、智能分析進化。”
與此同時，其他的費控廠商也在紛紛加強壁壘。
每刻科技為了增長自身實力，逐步完成了從每刻報銷到每刻檔案，再到每刻云票、商旅生態(tài)云平臺、每刻智能財務共享云平臺等布局。
匯聯(lián)易以服務大型客戶起步，逐步構建出有行業(yè)深度和經(jīng)眾多大型企業(yè)實踐過的費用管理體系。因此也是國內(nèi)費控企業(yè)中，首家通過優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品打開海外市場的 SaaS 公司。通過聚合消費、授控支付、預算費控、移動報銷、發(fā)票處理、智能審批、AI 審核以及對公業(yè)務等眾多場景的一站式完成，打通了企業(yè)費用管理數(shù)據(jù)的流程壁壘，提高了企業(yè)精細化管理的顆粒度。核心產(chǎn)品包括“匯聯(lián)易”、“E檔案”、“甄選消費平臺”“超級報銷”以及在海外發(fā)展順利的費用管理品牌“Spendia”。
對于未來布局，匯聯(lián)易COO倪嘉祺向第一新聲表示：“無論如何發(fā)展，都要走近客戶，從客戶的真實需求出發(fā)，以產(chǎn)品去匹配需求，形成客戶共創(chuàng)的良性循環(huán)。一方面從廣度上滿足客戶不同場景、品類的需求。另一方面是深度上借助于SaaS、數(shù)字化的能力去深度參與、深度服務，解決企業(yè)經(jīng)營中的深層次問題。所以，我們會始終堅持跟客戶實際業(yè)務場景做結合，來提高我們的市場占有率?！?/p>
從單一費控SaaS產(chǎn)品到智能業(yè)財稅一體化平臺，費控報銷的頭部玩家，在競爭方面各顯神通，但本質(zhì)上還是模式pk。
03巨頭之爭：各家構建生態(tài)壁壘
道生一，一生二，二生三，三生萬物，類比到商業(yè)的發(fā)展中依然適用。
在企業(yè)由小變大，由大變平臺以后，接下來是由平臺變生態(tài)，這是企業(yè)進化的路徑之一。構建商業(yè)生態(tài)可以分成跨界聯(lián)盟型生態(tài)、共享型生態(tài)、投資收購型生態(tài)、區(qū)域合作型生態(tài)等。
國際的B端巨頭是圍繞自己的優(yōu)勢產(chǎn)品建立生態(tài)。例如Salesforce的生態(tài)是一種強關聯(lián)生態(tài)，都是圍繞自己的CRM產(chǎn)品中心展開的。在搭建生態(tài)的過程中，進行了很多起并購，比如收購大數(shù)據(jù)分析平臺Tableau、ESB軟件Mulesoft用于外部系統(tǒng)對接，收購Heroku方便開發(fā)人員開發(fā)和部署應用程序，收購Linkedin為市場營銷云提供分析數(shù)據(jù)源等。
還有前文提到的SAP，在2014年收購商旅采購和費控云企業(yè)Concur，還收購了人力資源云公司SuccessFactors，以及面向B2B采購的Ariba。
Slack的生態(tài)相對比較松散，和釘釘類似，有自己的應用市場，都是圍繞協(xié)同辦公建立生態(tài)，同時也提供外部連接API。
國內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)巨頭，包括阿里、騰訊、字節(jié)、華為等，均非常重視對SaaS生態(tài)的整合。例如騰訊已經(jīng)構建完善的“騰訊云+企業(yè)微信+SaaS合作伙伴”，阿里構建了“阿里云+釘釘+SaaS合作伙伴”等生態(tài)體系。
從國際B端巨頭到國內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)巨頭，再延伸至費控報銷的頭部企業(yè)，生態(tài)構建是必然趨勢，是最具有聯(lián)動性和前瞻性的解決方案。
目前，費控報銷領域分為兩種，一是共享生態(tài)聯(lián)盟，多為創(chuàng)業(yè)型公司，由于自身資源有限，需更加集中于核心業(yè)務的拓展，不得不借助外部渠道和資源構建生態(tài)護城河;二是依托母公司生態(tài)的廠商，如攜程商旅，其母公司主要是貼合費控的行業(yè)頭部企業(yè)，資金雄厚，切入云費控市場以尋求業(yè)務協(xié)同。
“企業(yè)想要長期持續(xù)發(fā)展，它一定是能力均衡比較寬，能圍繞企業(yè)提供比較全面的解決方案，而且核心產(chǎn)品會比較多，絕對不是一個單點的應用。目前大部分費控報銷SaaS廠商是與第三方商旅平臺打通，軟件做單點登錄系統(tǒng)，是H5的頁面跳轉。元年云的業(yè)務形態(tài)則與之不同，生態(tài)不是一堆中間商，我們的生態(tài)縱向連接供應商，提供機票、酒店、火車票、地面用車等產(chǎn)品，橫向打通了從‘消費-審批-結算-入賬’的全流程，而且自己開發(fā)前端頁面，后端直接連接機票、酒店供應商，通過API接口將各平臺聚合在同一個頁面上，用戶可以在線來進行比價和管控。”李彤提出，元年云把業(yè)務做重做深的原因是，互聯(lián)網(wǎng)的本質(zhì)是去掉中間環(huán)節(jié)，隨著供應商和客戶的數(shù)字化能力提升之后，未來的模式一定是 B To B直連的方式。
每刻科技也將更大的錨定點來到了生態(tài)。今年12月，每刻科技創(chuàng)始人兼CEO魏美鐘說出了“群智·共生”的概念，對此解釋稱“群智，是匯聚財務領域群體智慧 ;共生，是與生態(tài)伙伴各取所長，深度融合。”
目前，每刻生態(tài)進入3.0時期，企業(yè)可通過每刻數(shù)據(jù)生態(tài)引擎實現(xiàn)數(shù)據(jù)驅(qū)動、業(yè)財數(shù)據(jù)一體化。已入駐24家TMC伙伴，例如攜程商旅、阿里商旅、同程商旅、美團商企通;8家出行伙伴，例如享道出行;7家支付伙伴，例如支付寶、工商銀行、招商銀行。
“我認為生態(tài)發(fā)展模式主要是由公司的出身決定，當你的資源庫中有好的資源時，一定會優(yōu)先選用。就像是你擁有一個好爸爸的時候，肯定不會選擇從零開始創(chuàng)業(yè)，而是會選擇依托現(xiàn)有資源去做，這樣也是更快更合理。匯聯(lián)易創(chuàng)始團隊就是做ERP實施出身，和很多廠商都有充分的溝通協(xié)作，所以匯聯(lián)易在生態(tài)發(fā)展上，有著天然優(yōu)勢，能夠快速通過資源的合作進行產(chǎn)品的創(chuàng)新升級?！蹦呒戊鞅硎?，當然，從頭開始也有一定的優(yōu)勢，可能沒有任何阻礙，沒有任何的歷史包袱。但相對來說難度就會大很多，成功率也會低很多。
匯聯(lián)易今年提出的“全面費用管理”理念，也是圍繞企業(yè)費用管理的全場景、全品類、全流程來進行優(yōu)化升級的，所以匯聯(lián)易除了運營本身所擁有的資源，始終保持開放的態(tài)度，和市場上不同類型的合作伙伴也保持著很密切的溝通，雙方在平等的原則下，也是有開展深度業(yè)務合作的。
費控報銷企業(yè)如何構建生態(tài)構，選擇哪種模式?多位受訪人表示，不同廠商可以根據(jù)自身資源、實力、成本等各方面來決定，不一定采用與別人一樣的發(fā)展模式。
目前，費控SaaS的草莽創(chuàng)業(yè)時代已經(jīng)過去，堅守下來的頭部企業(yè)繼續(xù)前進的步伐，無論是縱向深耕產(chǎn)品矩陣，還是橫向構建生態(tài)圈，均在試圖拿下CAGR高達75.2%的費控市場更大的份額。
李彤對行業(yè)的發(fā)展格局進行了分析：“未來可能出現(xiàn)從商旅跨界到費控的新玩家，但不太確定他們是否長期堅持下去，費控行業(yè)已經(jīng)在逐漸的整合，可能會有收購。創(chuàng)業(yè)者也可以進入，但如何能快速的追趕上別人是很大的挑戰(zhàn)，畢竟其他企業(yè)已經(jīng)發(fā)展了六七年，新入局者很難生存下去。”
到底誰能夠成為費控乃至財稅領域真正的巨頭，時間是最好的驗證，拭目以待。