記者 | 沈溦

11月8日晚間，又有兩家上市公司公告收到《立案告知書》。

遠興能源（000683.SZ）公告，因公司涉嫌未及時披露參股子公司重大訴訟，根據(jù)法律法規(guī)，中國證監(jiān)會決定對公司立案。

ST百靈（002424.SZ）則未具體解釋立案原因，僅表示因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，被證監(jiān)會立案調(diào)查，公司對投資者致以誠摯的歉意，但各項生產(chǎn)經(jīng)營活動均正常開展。

界面新聞記者注意到，兩家公司分別于2023年8月和2024年8月收到當(dāng)?shù)刈C監(jiān)局下發(fā)的行政監(jiān)管措施決定書，遠興能源方面11月8日也表示，監(jiān)管部門對違法違規(guī)問題監(jiān)管趨嚴，但公司方面已對此前監(jiān)管事項整改完畢。

上海正策律師事務(wù)所律師董毅智對界面新聞記者表示表示，近期監(jiān)管部門在追加立案方面力度加大，立案到結(jié)案的調(diào)查效率也在加快，監(jiān)管部門對信披違規(guī)等方面的認定和處罰，是加強投資者保護的重要程序和環(huán)節(jié)，也是投資者在起訴上市公司保護合法權(quán)益中計算相關(guān)賠償中重要時間節(jié)點。

ST百靈財務(wù)違規(guī)、內(nèi)控缺陷

8月2日，ST百靈曾公告一份貴州證監(jiān)局下發(fā)的行政監(jiān)管措施決定。監(jiān)管部門認定公司存在多個財務(wù)違規(guī)問題，一是銷售費用歸屬期間不準(zhǔn)確等會計處理不符合企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定。二是內(nèi)部控制存在重大缺陷。以上問題導(dǎo)致公司多年財務(wù)數(shù)據(jù)披露不真實。

就此，貴州證監(jiān)局對公司采取了責(zé)令改正的處罰措施，要求公司對財務(wù)會計核算、信息披露、內(nèi)部控制等方面存在的問題進行全面梳理和改進。同時對公司董事長姜偉、總經(jīng)理兼董事會秘書牛民、財務(wù)總監(jiān)李紅星、時任財務(wù)總監(jiān)鄭榮等多名高管采取了監(jiān)管談話的措施。

界面新聞記者注意到，早在4月底，公司公布2023年年報，業(yè)績由盈轉(zhuǎn)虧，同時因銷售費用相關(guān)的內(nèi)部控制存在重大缺陷等，會計師事務(wù)所對公司2023年度內(nèi)部控制審計報告出具否定意見，公司股票被實施“其他風(fēng)險警示”。

具體而言，根據(jù)核查結(jié)果，公司主要問題在于銷售費用歸屬期間不準(zhǔn)確等會計處理不符合企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定，以及內(nèi)部控制存在重大缺陷，與公司此前已披露的“在市場開發(fā)及推廣服務(wù)費、存貨管理等相關(guān)的內(nèi)部控制方面存在計提不及時、不完整等缺陷”的情形基本一致，未發(fā)現(xiàn)其他問題。

10月11日，ST百靈發(fā)布更正公告，對2023年年報中部分不符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的財務(wù)數(shù)據(jù)進行調(diào)整，公司表示，原因是工作人員疏忽，更正不會對公司2023年度財務(wù)狀況和經(jīng)營成果造成影響。

三季報顯示，公司總營收27.75億元，同比下降1.22%，凈利潤為8821.60萬元，同比下降37.20%，扣非凈利潤2546.96萬元，同比下降81.04%。

遠興能源“延報”官司，影響金額超17億元

相比之下，遠興能源則對立案一事更為直接公布了相關(guān)情況。

11月8日公告，公司于2024年11月8日收到中國證監(jiān)會下發(fā)的《立案告知書》，因公司涉嫌未及時披露參股子公司重大訴訟，根據(jù)法律法規(guī)，中國證監(jiān)會決定對公司立案。

2021年1月，烏審旗國有資產(chǎn)投資經(jīng)營有限責(zé)任公司（下稱“烏審旗國資投資公司”）就其與公司參股子公司烏審旗蒙大礦業(yè)有限責(zé)任公司（以下簡稱“蒙大礦業(yè)”）探礦權(quán)轉(zhuǎn)讓合同糾紛事項訴至內(nèi)蒙古自治區(qū)鄂爾多斯市中級人民法院；

2021年12月30日，內(nèi)蒙古自治區(qū)鄂爾多斯市中級人民法院作出一審判決，蒙大礦業(yè)被判令向烏審旗國資投資公司支付探礦權(quán)轉(zhuǎn)讓差額22.24億元；2022年4月12日，公司才披露此事。

2022年9月，深交所就此向公司下發(fā)監(jiān)管函希望公司及公司全體董事、監(jiān)事、高級管理人員吸取教訓(xùn)，及時整改，杜絕上述問題的再次發(fā)生。

2023年8月，內(nèi)蒙古證監(jiān)局對公司釆取出具警示函的監(jiān)管措施，對公司董事長宋為兔采取監(jiān)管談話的監(jiān)管措施。

目前，蒙大礦業(yè)被訴事項已作出終審判決，鄂爾多斯中級人民法院已在2023年11月份三次累計執(zhí)行劃轉(zhuǎn)蒙大礦業(yè)探礦權(quán)轉(zhuǎn)讓價款、訴訟費22.4億元。

界面新聞記者注意到，蒙大礦業(yè)成立于2007年，2008年12月，蒙大礦業(yè)從烏審旗國資投資公司手中受讓納林河二號井田探礦權(quán)。

2009年，遠興能源將蒙大礦業(yè)51%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給中煤能源，持股比例由85%下降至34%。

此后，因礦權(quán)評估問題，烏審旗國資投資與蒙大礦業(yè)訴訟爆發(fā)，根據(jù)公告，該訴訟事項對遠興能源的實際影響金額高達17.9億元，占公司2020年年末凈資產(chǎn)的14.78%。

不過針對蒙大礦業(yè)賠付轉(zhuǎn)讓款，遠興能源的麻煩并沒有因此結(jié)束。

2023年11月，遠興能源收到蒙大礦業(yè)函件，要求公司按照2009年股權(quán)轉(zhuǎn)讓時的約定，承擔(dān)探礦權(quán)轉(zhuǎn)讓差價補繳責(zé)任。當(dāng)年12月，蒙大礦業(yè)大股東中煤能源發(fā)函，將通過中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會進行仲裁，要求公司支付探礦權(quán)差額及各項費用23.31億元。

隨后，在2023年年報中，遠興能源就仲裁事項計提預(yù)計負債9.64億元。受前述大額計提影響，公司2023年凈利潤下滑47%至14.1億元。

截至目前，仲裁事項尚未裁決。根據(jù)遠興能源9月初公告，中煤能源已保全凍結(jié)公司持有的蒙大礦業(yè)34%股權(quán)（股權(quán)預(yù)估價值13.41億元）兩次，另凍結(jié)公司持有的北京遠興乾源投資有限責(zé)任公司100%股權(quán)。

資料顯示，遠興能源聚焦天然堿法制純堿和小蘇打、煤制尿素等產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售，今年前三季度，受益堿化工產(chǎn)品產(chǎn)量增加，公司營收凈利齊增，實現(xiàn)營收103.72億元，同比增長29.04%；凈利潤18.05億元，同比增長19.84%。