界面新聞記者 | 陳靖
澤達(dá)易盛6年財(cái)務(wù)造假，東興證券(601198.SH)、天健會計(jì)師事務(wù)所、北京市康達(dá)律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)涉嫌在相關(guān)執(zhí)業(yè)過程中未勤勉盡責(zé)，事件今日迎來新進(jìn)展。
界面新聞注意到，2024年10月25日，證監(jiān)會官網(wǎng)發(fā)布《中國證監(jiān)會關(guān)于與東興證券股份有限公司及有關(guān)責(zé)任人員簽署當(dāng)事人承諾認(rèn)可協(xié)議并中止調(diào)查的公告》以及《中國證監(jiān)會關(guān)于與天健會計(jì)師事務(wù)所及有關(guān)責(zé)任人員簽署當(dāng)事人承諾認(rèn)可協(xié)議并中止調(diào)查的公告》，事關(guān)澤達(dá)易盛財(cái)務(wù)造假案。
來源：中國證監(jiān)會網(wǎng)站
根據(jù)公告，東興證券、天健會所簽署承諾認(rèn)可協(xié)議簽署時(shí)間為2024年10月23日。根據(jù)承諾認(rèn)可協(xié)議，東興證券應(yīng)繳納1.05億元承諾金，天健所應(yīng)繳納9261.13萬元承諾金，以糾正涉嫌違法行為、賠償有關(guān)投資者損失、消除損害或者不良影響。
中國證監(jiān)會于當(dāng)日同步?jīng)Q定中止對當(dāng)事人的調(diào)查。自此，當(dāng)事人東興證券、天健所就可以完全履行承諾，中國證監(jiān)會終止調(diào)查。
值得注意的是，澤達(dá)易盛IPO中介機(jī)構(gòu)團(tuán)隊(duì)包括保薦機(jī)構(gòu)東興證券、會計(jì)師事務(wù)所天健會所及律師事務(wù)所康達(dá)律所。但證監(jiān)會本次公告的簽署承諾認(rèn)可協(xié)議并中止調(diào)查對象未包括康達(dá)所及相關(guān)責(zé)任人。
來源：上交所網(wǎng)站
澤達(dá)易盛案、紫晶存儲案系科創(chuàng)板首批欺詐發(fā)行案件，社會影響廣泛。此前，紫晶存儲案件涉事中介機(jī)構(gòu)已經(jīng)率先履行證監(jiān)會適用行政執(zhí)法當(dāng)事人承諾制度，投資者損失得到及時(shí)高效賠償。
2023年12月29日，證監(jiān)會與紫晶存儲欺詐發(fā)行、信息披露違法違規(guī)行為中涉嫌未勤勉盡責(zé)的中信建投證券(601066.SH)、致同會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）、容誠會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）、廣東恒益律師事務(wù)所等4家中介機(jī)構(gòu)（以下合稱4家中介機(jī)構(gòu)）簽署了承諾認(rèn)可協(xié)議（證監(jiān)承諾公告〔2023〕1號、2號、3號、4號）。
根據(jù)協(xié)議，4家中介機(jī)構(gòu)共計(jì)交納約12.75億元承諾金，除了前期先行賠付的約10.86億元投資者損失以外，還需向承諾金管理機(jī)構(gòu)中國證券投資者保護(hù)基金有限責(zé)任公司（以下簡稱投?；鸸荆┙患{約1.89億元承諾金，其中包括尚未支付的約1179萬元投資者損失款，并按照要求進(jìn)行自查整改，嚴(yán)肅追究相關(guān)人員責(zé)任，提交書面整改報(bào)告。
隨后，4家中介機(jī)構(gòu)已向投?；鸸窘积R承諾金，并進(jìn)行了自查整改，中國證監(jiān)會進(jìn)行了現(xiàn)場核查驗(yàn)收。鑒于4家中介機(jī)構(gòu)已經(jīng)履行承諾認(rèn)可協(xié)議，根據(jù)《證券法》第一百七十一條、《證券期貨行政執(zhí)法當(dāng)事人承諾制度實(shí)施辦法》（國務(wù)院令第749號）第十五條等規(guī)定，中國證監(jiān)會于2024年8月30日依法終止對4家中介機(jī)構(gòu)上述事項(xiàng)的調(diào)查。
此后，澤達(dá)易盛案涉事機(jī)構(gòu)也效仿紫晶存儲欺詐發(fā)行案件相關(guān)辦事流程。同時(shí)，東興證券也未停止向涉事從業(yè)者內(nèi)部“索賠”。
今年1月，界面新聞記者從業(yè)內(nèi)獲悉，東興證券已著手向澤達(dá)易盛保薦項(xiàng)目的相關(guān)投行人員追討績效薪酬，涉及的金額主要包括這些員工從該項(xiàng)目中獲得的獎金和分成等。
1月12日晚間，東興證券發(fā)布公告稱，公司審議通過了《關(guān)于審議公司績效薪酬追索扣回情況的議案》，但未披露任何細(xì)節(jié)。消息人士透露，本次東興證券“反向討薪”主要涉及的是澤達(dá)易盛的保薦項(xiàng)目，對相關(guān)投行人員追討績效薪酬。
澤達(dá)易盛在招股書中披露，公司首次公開募股（IPO）的總發(fā)行費(fèi)用為6530.32萬元。其中，保薦和承銷費(fèi)用為4252.52萬元，審計(jì)和驗(yàn)資費(fèi)用為1066.04萬元，律師費(fèi)用為669.81萬元，上市相關(guān)的手續(xù)費(fèi)、材料制作費(fèi)用等為22.13萬元，信息披露費(fèi)用為519.81萬元。以上費(fèi)用均未包含增值稅。
保薦代表人為胡曉莉、陶晨亮，項(xiàng)目協(xié)辦人為王樂夫，項(xiàng)目組成員分別為陳丹清、李佳俊、趙培明。截至目前，胡曉莉、陶晨亮已被中國證券業(yè)協(xié)會列為C類保代。
來源：中國證券業(yè)協(xié)會
上海金融法院于1月17日發(fā)布消息稱，澤達(dá)易盛案的投資者賠償款總計(jì)2.8億余元，現(xiàn)已全部發(fā)放到位。單個(gè)投資者最高獲得賠償500余萬元，平均每人獲賠3.89萬元。其中，東興證券與會計(jì)所、律所等被告將向全體原告投資者支付賠償款1.55億元。
據(jù)了解，2023年4月，原科創(chuàng)板上市公司澤達(dá)易盛因在證券發(fā)行文件中隱瞞關(guān)鍵信息、編造重大虛假內(nèi)容，以及在年度報(bào)告中存在虛假記載和重大遺漏，被中國證監(jiān)會作出行政處罰決定。隨后，2名投資者將澤達(dá)易盛及其實(shí)際控制人、高管，以及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)等起訴至上海金融法院，要求澤達(dá)易盛賠償投資者的差額損失、傭金和印花稅損失，其他被告承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。
2023年3月31日，東興證券發(fā)布公告稱收到中國證券監(jiān)督管理委員會的《立案告知書》。因公司在執(zhí)行澤達(dá)易盛（天津）科技股份有限公司首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市項(xiàng)目中，涉嫌保薦、承銷及持續(xù)督導(dǎo)等業(yè)務(wù)未勤勉盡責(zé)，證監(jiān)會決定對公司立案。
緊接著一個(gè)月后，2023年4月21日，澤達(dá)易盛因存在欺詐發(fā)行以及其他信披違法行為，公司及相關(guān)責(zé)任人被證監(jiān)會罰款1.43億元；7月7日，澤達(dá)易盛被上交所終止上市暨摘牌。
當(dāng)年7月21日，“投資者服務(wù)中心”受部分投資者特別授權(quán)，向上海金融法院申請作為代表人參加訴訟。
2023年8月，東興證券公告稱，與其他中介機(jī)構(gòu)及相關(guān)當(dāng)事方擬共同出資3.4億元，設(shè)立澤達(dá)易盛賠付專項(xiàng)資金賬戶用于適格投資者損失賠償。最終，7195名投資者獲得了全額2.8億元賠償。