記者｜張喬遇

北交所公告顯示，新疆科力新技術發(fā)展股份有限公司（簡稱：科力股份）將于8月9日接受上市委員會審議會議，保薦機構為東莞證券。

科力股份業(yè)務覆蓋原油脫水、油田水處理、采油化學、油田增產增效、油氣水分析檢測、油田設備升級改造等技術服務領域。2021年至2023年（報告期），科力股份的營業(yè)收入分別為3.35億元、4.47億元和3.59億元；扣非后歸母凈利潤分別為3549.48萬元、4336.99萬元和4358.62萬元。

科力股份患上大客戶“依賴癥”，公司超過9成收入依靠前兩大客戶中石油集團、中海油集團貢獻。

除此之外，報告期內，科力股份子公司還存在向同一人控制的其他2家公司墊資采購設備和技術服務等行為，而接受墊資采購的對象成立時間較短，且無注冊資本。

超9成收入靠前兩大客戶

油氣行業(yè)產業(yè)鏈分成上游開采環(huán)節(jié)、中游加工環(huán)節(jié)及下游應用環(huán)節(jié)，科力股份服務于油氣行業(yè)上游開采環(huán)節(jié)的油田技術服務業(yè)，服務于油氣勘探開采業(yè)。報告期各期，科力股份的主營業(yè)務收入主要來自技術服務、化學品銷售、設備銷售三大業(yè)務，其中技術服務為最主要的收入來源，占主營業(yè)務收入的比重均在70%以上。

技術服務包含油田水處理、原油脫水、聯(lián)合站維修維護。2023年，科力股份收入同比下滑19.69%的情況下，凈利潤卻不降反增的主要原因就與聯(lián)合站維修維護業(yè)務有關?？屏煞莩袛埪?lián)合站維修維護業(yè)務的主要目的系爭取所在作業(yè)區(qū)的原油脫水、油水處理等核心技術服務。

2022年，科力股份聯(lián)合站維修維護業(yè)務收入同比大增112.15%，占技術服務業(yè)務收入的比重從24.99%提升至39.59%。主要系受到大型油田維修項目影響，即海油加拿大技術維修項目及加拿大長湖油田裝置重啟項目。

大型聯(lián)合站維修維護業(yè)務毛利率較低，2022年度僅為13.42%，受大型聯(lián)合站維修維護業(yè)務收入較高但毛利率較低的影響，科力股份2022年度綜合毛利率僅為23.84%，2023年，公司未發(fā)生低毛利率大型維修項目，收入下降19.73%，但毛利率上升至33.46%，因此導致2023年凈利潤較2022年變動較小。

由于油氣資源的采鉆關系到國家能源安全，我國能源產業(yè)對油氣開采進行了政策限制，油田開采主要集中在中石油、中石化和中海油三家，國內大部分油田技術服務公司均系這三大石油公司的存續(xù)企業(yè)。

科力股份也不例外，報告期內的前兩大客戶一直是中石油集團、中海油集團等下屬公司，公司的客戶集中度較高，主要服務區(qū)集中在我國新疆油田，哈薩克斯坦肯基亞克油田、加拿大長湖油田等，公司銷售區(qū)域以新疆地區(qū)為主，報告期占比在50%以上，區(qū)域集中度較高。

具體來看，報告期內，公司對中石油集團下屬企業(yè)的主營業(yè)務收入占主營業(yè)務收入的比例分別為68.68%、61.19%、72.72%；公司對中海油集團下屬企業(yè)的主營業(yè)務收入占主營業(yè)務收入的比例分別為26.66%、33.95%、21.64%，合計均超90%。

境外子公司曾發(fā)生墊資采購交易

2021年至2022年，科力股份與Energy Sustain Service Ltd.（以下簡稱ESS）、Ferret Energy Ltd.（以下簡稱FE）發(fā)生墊資采購交易。

具體為，2020年，科力股份子公司加拿大科力經少數(shù)股東182公司（1822058 ALBERTA LTD.，持有加拿大科力49%的股權）介紹，與ESS洽談墊資采購IT設備業(yè)務，加拿大科力按墊資總額的8%向ESS收取代理費，合計墊資356.80萬加元，扣稅后利息收益為31.15萬加元。

2021年，F(xiàn)E取得加拿大的油田開采權，需采購鉆井服務開始前期的鉆井工作，由于資金不足，與加拿大科力協(xié)商，由加拿大科力代FE墊資采購鉆井工程服務，加拿大科力按墊資總額的10%向FE收取費用。加拿大科力合計墊資404.99萬加元，扣稅后利息收益為36.22萬加元。

上述期間發(fā)生墊資采購交易金額合計761.79萬加元，約合人民幣4111.95萬元，科力股份披露上述交易實質為資金拆借。報告期內，科力股份對ESS、FE的其他應收款的部分款項賬齡為1年以上。

值得注意的是，ESS與加拿大科力注冊地址相同，F(xiàn)E與加拿大科力少數(shù)股東182公司注冊地址相同。

與此同時，兩家公司成立時間都比較晚。ESS成立于2021年2月，無注冊資本，主營業(yè)務為能源技術服務、數(shù)據(jù)中心設計建設與運營、AI數(shù)據(jù)生產與運營、區(qū)塊鏈業(yè)務等，其2022年經營收入約為514.09萬加元。FE成立于2021年7月，無注冊資本，主營業(yè)務為油氣開發(fā)，具有油田開采權。2022年度FE的油田仍在鉆井階段，尚未實現(xiàn)原油銷售。且ESS、FE的實際控制人均系Shane Beech。

2021年，加拿大科力曾參與長湖油田裝置重啟項目投標并于當年11月中標、簽訂合同。該項目自簽訂合同開始實施至2022年12月執(zhí)行完畢。加拿大科力向ESS采購一體化項目管理、工程檢測及HSE咨詢等服務，加拿大科力向ESS支付服務費金額106.87萬加元，向ESS采購金額占項目成本比例約為7%。

科力股份表示：加拿大科力、ESS、FE均位于Calgary市，其發(fā)生業(yè)務的根本原因系Calgary市具備豐富的油氣資源，各公司均處于油氣產業(yè)鏈的不同環(huán)節(jié)。加拿大科力的日常經營活動受外部不利因素影響受到較大影響，但流動資金較為充裕，因此尋求開展一些其他業(yè)務，通過墊資賺取利息收益，而ESS、FE有資金需求，上述交易具備合理性。

產品此前因質量問題賠償超5000萬

2019年，科力股份子公司歐亞地質因采購原材料環(huán)節(jié)質量控制不到位，導致向客戶銷售的產品出現(xiàn)質量問題，含有大量有機氯，進而導致客戶中油-阿克糾賓輸油管道系統(tǒng)原油中的有機氯含量超標。

歐亞地質于2020年11月底前向客戶支付賠償款合計金額30.41億堅戈（約合人民幣5023.04萬元）。上述賠償事件對科力股份2020年度業(yè)績構成重大影響，對利潤總額影響比例為-1230.68%。

除此之外，報告期內，科力股份還存在未為全體員工足額繳納住房公積金的情況。

2021年至2023年，科力股份員工總數(shù)分別有460人、444人、461人，社保繳納比例分別為94.13%、95.27%和94.58%，但公積金的繳納比例分別只有78.04%、82.66%和85.68%。

對于住房公積金繳納比例較低的原因，科力股份解釋為，主要因為農村戶籍員工由于在工作當?shù)責o購房/租房意愿，繳納住房公積金后將降低個人當月實際收入或生產人員流動性大，本人無繳納住房公積金的意愿，該等員工資源放棄公司為其繳納住房公積金并出具聲明。