界面新聞記者 | 曾令俊

界面新聞編輯 | 江怡曼

上市城商行收到交易所的監(jiān)管工作函，這極為少見。

貴陽銀行最新披露的公告顯示，該行回復(fù)了上交所對其2023年年度報告信息披露監(jiān)管工作函（以下簡稱《監(jiān)管工作函》）。事實上，上市銀行收到交易所下發(fā)監(jiān)管工作函的頻率很低。

2022年，僅有南京銀行收到上交所下發(fā)的關(guān)于該行2022年半年報有關(guān)信息披露事項的監(jiān)管工作函；2021年，浙商銀行、民生銀行分別因為2021年半年報和2020年年報有關(guān)信息披露事項收到上交所下發(fā)的監(jiān)管工作函；2023年，則沒有銀行收到過交易所下發(fā)監(jiān)管工作函。

資深投行人士王驥躍在接受界面新聞記者采訪時表示：“針對每家公司的年報，交易所都會有監(jiān)管員仔細(xì)看，對年報有疑問的地方，監(jiān)管員會先電話問詢要求公司書面回復(fù)更細(xì)節(jié)內(nèi)容?；貜?fù)還說不清楚的，或者存在重大問題的，交易所再發(fā)正式的問詢函并要求上市公司公告。再往后，問詢函暴露公司有問題的，才是監(jiān)管工作函?！?/p>

去年不良率攀升

據(jù)界面新聞記者梳理，上交所在《監(jiān)管工作函》對貴陽銀行2023年年報中披露有關(guān)經(jīng)營業(yè)績、信貸資產(chǎn)、存款結(jié)構(gòu)三個方面提出疑問。

經(jīng)營業(yè)績方面，貴陽銀行去年實現(xiàn)營業(yè)收入150.96 億元，同比下降 3.50%，實現(xiàn)歸母凈利潤55.62億元，同比下降8.92%。與此同時，報告期內(nèi)，公司信用減值損失48.98億元，同比增長14.30%。公司凈利潤同比下降的主要原因是市場利率整體下行使得公司利息凈收入出現(xiàn)下滑，以及公司計提信用減值損失有所增加。

上交所要求貴陽銀行補(bǔ)充：區(qū)分規(guī)模因素、利率因素，量化分析對利息凈收入變動的影響；區(qū)分行業(yè)、貸款分類，列示發(fā)放貸款及墊款金額、信用減值損失計提情況，量化分析本期發(fā)放貸款和墊款信用減值損失增加的原因及合理性等。

該行回復(fù)稱，2023年實現(xiàn)利息凈收入135.76億元，較上年減少2.56億元，下降1.85%。其中，各項資產(chǎn)負(fù)債平均余額變動帶動利息凈收入增加 8.35億元，平均收益率和平均成本率變動導(dǎo)致利息凈收入減少10.91億元。

信貸資產(chǎn)方面，去年貴陽銀行不良率為1.59%，同比上升0.14個百分點；撥備覆蓋率為244.50%，同比下降16.36個百分點。公司次級類貸款和可疑類貸款遷徙率分別為94.71%和96.61%，較上年期末50.66%和90.14%的遷徙率水平均有顯著增長。

上交所要求貴陽銀行補(bǔ)充：結(jié)合分行業(yè)不良率情況、行業(yè)可比公司情況，說明公司不良率上升、撥備覆蓋率下降的原因，以及對公司風(fēng)險抵補(bǔ)能力的影響；報告期內(nèi)次級類、可疑類貸款明顯向下遷徙的原因及合理性；結(jié)合貸款風(fēng)險分類方法，說明近三年相關(guān)政策和估計是否具有一致性，是否符合監(jiān)管規(guī)定。

該行回復(fù)稱，2023年末，不良率上升主要是部分行業(yè)不良貸款余額增加導(dǎo)致。2023年末，該行不良貸款余額51.65億元，同比增加10.21億元，其中，批發(fā)和零售業(yè)不良貸款余額18.70億元，同比增加11.10億元，主要是由于經(jīng)濟(jì)增速放緩，批發(fā)和零售業(yè)行業(yè)景氣度仍在恢復(fù)過程中，部分企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和現(xiàn)金流狀況受到影響。 

該行表示，與規(guī)模相近中西部上市城商行對比，不良率水平與可比上市城商行平均值相差不大。針對目前不良率上升情況，該行已經(jīng)足額計提了減值準(zhǔn)備，嚴(yán)格控制貸款風(fēng)險，不斷加強(qiáng)信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理，整體風(fēng)險可控。 

吸收存款壓力較大

存款結(jié)構(gòu)方面，2021-2023 年，貴陽銀行經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額分別為-141.14億元、-45.35億元、-5.71億元，其中吸收存款和同業(yè)存放款項凈增加額均低于客戶貸款及墊款凈增加額，吸收存款壓力較大。同時，公司存款結(jié)構(gòu)變動明顯，公司定活期存款比由2022年的1.69提升至2023年的1.84。

上交所要求貴陽銀行補(bǔ)充：結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)和同行業(yè)公司情況，說明存款趨勢變化的原因和合理性；就上述因素是否可能影響公司業(yè)績和經(jīng)營充分提示風(fēng)險。

該行回復(fù)稱，隨著宏觀經(jīng)濟(jì)增速趨緩，市場有效需求不足，企業(yè)資金活化程度下降，本行對公存款增長較為乏力，對總存款增長的支撐性不足。

截至2023年末，該行存款余額4002.20億元，近三年年均復(fù)合增長率為4.06%，吸收存款凈增加額低于發(fā)放貸款及墊款凈增加額，使得近三年經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額均為負(fù)值。 

該行進(jìn)一步表示，定期存款相對于活期存款穩(wěn)定性更強(qiáng)，有利于本行資產(chǎn)負(fù)債期限和流動性風(fēng)險管理。隨著存款定期化趨勢加深，本行財務(wù)成本也會相應(yīng)增加，凈息差和盈利能力可能承受一定壓力。

近年來，受資本市場波動和客戶投資風(fēng)險偏好變化等因素影響，銀行客戶傾向于選擇更穩(wěn)定、更安全的定期存款產(chǎn)品，活期存款占比有所下降，行業(yè)整體呈現(xiàn)出存款定期化趨勢。2023年A股17家上市城商行定期活期存款比加權(quán)平均值為1.91，較2022年上升0.25。

有城商行人士對界面新聞記者分析說，如果定期存款占比高，會明顯增加存款綜合負(fù)債成本，對銀行的盈利能力造成較大的壓力，這方面做得比較優(yōu)秀的是招行?！安贿^，由于適合的理財方式變少，越來越少居民愿意在銀行做活期存款，定期存款在銀行中的占比明顯增加。”