記者 | 沈溦

7月5日，多家上市公司被集體開出千萬級罰單。

遭立案調(diào)查20個月后，江蘇舜天（600287.SH）專網(wǎng)通信造假案最終處罰落地。

經(jīng)查，自2009年至2021年，江蘇舜天連續(xù)12年參與隋某力主導(dǎo)的虛假自循環(huán)業(yè)務(wù)。

通過參與通訊器材內(nèi)貿(mào)虛假自循環(huán)業(yè)務(wù)，江蘇舜天共計虛增營業(yè)收入103.33億元，虛增營業(yè)成本93.99億元，虛增利潤總額9.34億元。

2022年4月30日，江蘇舜天發(fā)布《江蘇舜天股份有限公司關(guān)于會計差錯更正的公告》，將通訊器材業(yè)務(wù)的收入確認方法由總額法調(diào)整為凈額法，對2009年至2020年年度報告進行了追溯調(diào)整，該公告中調(diào)整后的財務(wù)數(shù)據(jù)仍存在虛假記載。

就此，江蘇證監(jiān)局對上市公司責(zé)令改正，給予警告，并處以1000萬元罰款。時任高管高松、桂生春被給予警告，分別處以150萬和100萬罰款。時任主要業(yè)務(wù)負責(zé)人王重人、李焱、趙凡被警告，并分別處以60萬元罰款。

此外，造假期間時任江蘇舜天董事、總經(jīng)理、董事長等職務(wù)的高松被采取3年證券市場禁入措施。

據(jù)悉，按照規(guī)定7月8日起，公司將停牌一日，復(fù)牌后股票簡稱變更為ST舜天。

不過，江蘇舜天表示：根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》的規(guī)定以及《行政處罰決定書》陳述的情況，經(jīng)公司自查，判斷本次涉及信息披露違法違規(guī)行為未觸及《上海證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定的重大違法強制退市情形。

同日，另一家專網(wǎng)通信造假參與者*ST中利（002309.SZ）也收到最終行政處罰決定。

經(jīng)查，*ST中利及其子公司中利電子是隋某力專網(wǎng)通信虛假自循環(huán)業(yè)務(wù)中的一環(huán)，承擔(dān)的是有賬期的墊資方角色。自2016年至2020年，ST中利虛增營業(yè)收入近80億元，虛增利潤總額16.79億元。

此外，*ST中利還存在多年被大股東巨額非經(jīng)營性占款并披露不實以及多年違規(guī)擔(dān)保累計超27億元等多項違規(guī)行為。

證監(jiān)會決定：對*ST中利責(zé)令改正，給予警告，并處以800萬元罰款；對公司實控人兼時任董事長王柏興給予警告，并處以1500萬元罰款，其中作為信息披露違法事項的直接負責(zé)的主管人員處以500萬元罰款，作為組織、指使從事非經(jīng)營性資金占用、違規(guī)擔(dān)保相關(guān)信息披露違法行為的實際控制人處以1000萬元罰款。

對時任董監(jiān)高王偉峰、時任資金管理中心負責(zé)人錢宏燚給予警告，并分別處以300萬元罰款；對三名其他責(zé)任人給予警告，并分別處以50萬元罰款。

鑒于當(dāng)事人王柏興的違法情節(jié)特別嚴重，證監(jiān)會決定：對王柏興采取終身證券市場禁入措施。

*ST中利同樣表示，未重大違法強制退市情形。目前，公司已經(jīng)處于預(yù)重整階段，層報文件已呈送至中國證監(jiān)會審查；公司將繼續(xù)積極配合重整工作推進，以期借助司法程序引入重整投資人，若重整順利實施，將使公司重回良性發(fā)展的狀態(tài)。

同日收到行政處罰決定書的還有ST特信（000070.SZ）和贛鋒鋰業(yè)（002460.SZ）

ST特信同樣涉及業(yè)績造假，其實施方主要是子公司深圳特發(fā)東智科技有限公司（以下稱特發(fā)東智），2015年，ST特信全資收購特發(fā)東智，為了完成業(yè)績承諾，特發(fā)東智采取了跨期調(diào)節(jié)營業(yè)成本、虛構(gòu)業(yè)務(wù)等方式虛增收入和利潤。

特發(fā)東智上述行為導(dǎo)致上市公司2015年度至2018年度利潤總額分別虛增1039.33萬元、9173.46萬元、5624.61萬元、1162.92萬元，2019年度利潤總額虛減2108.06萬元，占當(dāng)期披露利潤總額的比例分別為8.17%、34.74%、16.58%、3.29%、5.33%。并導(dǎo)致上市公司2015年至2019年的年度報告存在虛假記載。

深圳證監(jiān)局決定對ST特信給予警告，并處以800萬元罰款；對時任特發(fā)信息總經(jīng)理、董事長蔣勤儉、時任特發(fā)東智董事、總經(jīng)理陳傳榮、時任特發(fā)東智董事、副總經(jīng)理易宗湘等人給予警告，并處以400萬元、350萬元和200萬元罰款。對時任特發(fā)信息董事、總經(jīng)理，兼任特發(fā)東智董事楊洪宇、時任特發(fā)信息董事、財務(wù)總監(jiān)，兼任特發(fā)東智董事李增民罰款150萬元。對時任特發(fā)信息董事會秘書張大軍、時任特發(fā)東智財務(wù)經(jīng)理王凌、時任特發(fā)東智成本會計劉穎罰款100萬元。

同時，鑒于違法行為情節(jié)較為嚴重，深圳證監(jiān)局決定對蔣勤儉采取10年證券市場禁入措施，對陳傳榮采取8年證券市場禁入措施，對易宗湘采取6年證券市場禁入措施。

此外，贛鋒鋰業(yè)內(nèi)幕交易*ST江特（002176.SZ）一案最終結(jié)果出爐，

根據(jù)調(diào)查結(jié)果，受董事長、時任總裁李良彬決策安排，由時任董事會秘書歐陽明具體負責(zé)，贛鋒鋰業(yè)證券部員工具體操作，“贛鋒鋰業(yè)”證券賬戶在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)交易江特電機股票。

2020年6月22日，贛鋒鋰業(yè)轉(zhuǎn)入3000萬元至“贛鋒鋰業(yè)”證券賬戶。2020年6月23日至7月2日，“贛鋒鋰業(yè)”證券賬戶買入江特電機股票1567.77萬股，買入金額2648.38萬元；2020年7月8日至7月9日全部賣出，賣出金額2763.29萬元，獲利110.53萬元。賣出股票所得資金沉淀在“贛鋒鋰業(yè)”證券賬戶中。

公告表示，根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，根據(jù)規(guī)定，江西證監(jiān)局決定：沒收贛鋒鋰業(yè)違法所得110.53萬元，并處以331.59萬元罰款；對李良彬給予警告，并處以60萬元罰款；對歐陽明給予警告，并處以20萬元罰款。

據(jù)證監(jiān)會網(wǎng)站7月5日消息，近日，證監(jiān)會嚴肅查處5起上市公司財務(wù)造假等信息披露違法案件。

證監(jiān)會表示，對于財務(wù)造假、大股東占用資金等信息披露違法案件證監(jiān)會始終堅持從嚴打擊。而行政處罰并非終點，證監(jiān)會持續(xù)強化和公安、司法機關(guān)的協(xié)同，推動全方位、立體化追責(zé)，在加大行政處罰力度的基礎(chǔ)上，推動疊加刑事追責(zé)、民事賠償?shù)确绞?，全面提升違法成本。

據(jù)悉，除了江蘇舜天、*ST中利和ST特信外，易事特（300376.SZ）、ST凱撒（000796.SZ）兩家公司被出具行政處罰事先告知書，擬合計罰款5270萬元，擬對1名主要責(zé)任人實施證券市場禁入措施。