界面新聞記者 | 孫藝真

6月11日，上交所對上海思爾芯技術(shù)股份有限公司（以下簡稱思爾芯）予以5年內(nèi)不接受發(fā)行人提交的發(fā)行上市申請文件的紀(jì)律處分。

這是注冊制實施以來，交易所開出的首單對IPO發(fā)行人處以5年內(nèi)不接受申請文件的紀(jì)律處分。

思爾芯欺詐發(fā)行一案系新《證券法》實施以來，發(fā)行人在提交申報材料后、未獲注冊前，證監(jiān)會查辦的首例欺詐發(fā)行案件。今年2月，該公司及相關(guān)責(zé)任人被證監(jiān)會處以1650萬元罰款。

經(jīng)上交所查明，思爾芯在公告的證券發(fā)行文件中編造重大虛假內(nèi)容。2020年虛增營業(yè)收入合計1536.72萬元，占當(dāng)年度營業(yè)收入的11.55%；虛增利潤總額合計1246.17萬元，占當(dāng)年度利潤總額的118.48%。

在虛增手法上，上交所查明，思爾芯主要通過虛構(gòu)銷售交易、提前確認(rèn)收入虛增營業(yè)收入，通過少計提利息費用虛增利潤。

2021年8月，上交所受理了思爾芯首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市申請。因思爾芯撤回發(fā)行上市申請，上交所于2022年7月27日決定終止審核。思爾芯的保薦券商為中金公司，會計師事務(wù)所為立信會計師事務(wù)所，律所為上海市通力律師事務(wù)所。

證監(jiān)會今年5月在2023年執(zhí)法情況綜述中指出，堅持“申報即擔(dān)責(zé)”。證監(jiān)會強調(diào)，對于涉嫌存在重大違法違規(guī)行為的發(fā)行人和中介機構(gòu)、即使撤回發(fā)行上市申請，堅持一查到底，杜絕“帶病申報”、“病從口入”，從源頭上提高上市公司質(zhì)量。

Wind數(shù)據(jù)顯示，2024年以來，已有198個IPO項目為主動撤回而被交易所終止。上述項目中，中信證券擔(dān)任保薦券商的項目共計20家、中金公司16家、海通證券15家、中信建投13家、華泰聯(lián)合證券10家、民生證券8家、東方證券6家。

今年4月，深滬交易所對《股票發(fā)行上市審核規(guī)則》修訂完善，嚴(yán)把IPO“入口關(guān)”，從源頭提高上市公司質(zhì)量，進一步壓緊壓實各方責(zé)任。深滬交易所明確了申報間隔期要求：將存在累計兩次不予受理情形的保薦人申報間隔期由3個月延長至6個月，新增現(xiàn)場檢查、督導(dǎo)情形下主動撤回情形的申報間隔期為6個月。

當(dāng)前，券商投行業(yè)務(wù)監(jiān)管趨嚴(yán)，監(jiān)管持續(xù)壓實中介機構(gòu)責(zé)任。

Wind數(shù)據(jù)顯示，今年年內(nèi)，監(jiān)管層對證券公司開出的罰單多達87張，因存在各類違規(guī)行為而被監(jiān)管開出罰單的相關(guān)保代等責(zé)任人共計153名。

具體到投行業(yè)務(wù)，僅5月以來，就有海通證券、中信證券、東莞證券、國信證券、華泰聯(lián)合證券因投行業(yè)務(wù)違規(guī)問題收罰單。