近日，上海久誠律師事務(wù)所律師代理的樂視網(wǎng)（300104）投資者索賠案出現(xiàn)進展，律師再收到北京金融法院送達的部分投資者判決書。

據(jù)了解，北京金融法院判決被告樂視網(wǎng)于本判決生效之日起十日內(nèi)向原告投資者支付經(jīng)過指定機構(gòu)核算的投資差額損失、傭金、印花稅等賠償款。此外法院還判決被告賈躍亭就原告投資者的損失與被告樂視網(wǎng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，與此相關(guān)的會計師事務(wù)所、保薦機構(gòu)都需承擔(dān)不同程度的連帶賠償責(zé)任。

平安證券股份有限公司（以下簡稱“平安證券”）作為樂視網(wǎng)的保薦機構(gòu)，就原告投資者的損失，在10%的范圍內(nèi)與被告樂視網(wǎng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

根據(jù)一審判決，被告樂視網(wǎng)需向原告投資者支付投資差額損失、傭金、印花稅等賠償款共計近20.40億元。業(yè)內(nèi)律師認為，符合自2010年7月30日（含）至2017年7月10日（含）期間買入、并于2017年7月10日閉市后當(dāng)日仍持有樂視網(wǎng)股票，并在之后賣出或仍持有而虧損的投資者，有望獲賠。

平安證券作為保薦機構(gòu)，多次卷入上市造假被罰

樂視網(wǎng)持續(xù)十年財務(wù)造假，給投資人、股民、供應(yīng)商留下難以磨滅的創(chuàng)傷。

2020年7月樂視網(wǎng)正式退市，不過在其退市之前，樂視網(wǎng)2017年巨虧139億引發(fā)市場關(guān)注， 此后在2018年和2019年，公司又相繼虧損40.96億元、112.97億元，三年累計虧近300億元。

此后在2021年4月，證監(jiān)會披露樂視網(wǎng)財務(wù)造假案稱，樂視網(wǎng)在2007年至2016年就存在財務(wù)造假，其報送、披露的申請首次公開發(fā)行股票并上市相關(guān)文件及2010年至2016年年報均存在虛假記載。樂視網(wǎng)10年共虛增收入18.7億元，共虛增利潤17.3億元。

平安證券作為樂視網(wǎng)的保薦機構(gòu)，難逃其咎，深圳證監(jiān)局認為時任內(nèi)核負責(zé)人龔寒汀未能勤勉盡責(zé)監(jiān)督、執(zhí)行保薦業(yè)務(wù)各項制度，未能在內(nèi)核階段審慎把控業(yè)務(wù)風(fēng)險，對其采取監(jiān)管談話措施。認為時任總經(jīng)理、保薦業(yè)務(wù)負責(zé)人薛榮未能勤勉盡責(zé)監(jiān)督、執(zhí)行保薦業(yè)務(wù)各項制度，未能有效加強內(nèi)部控制、規(guī)范業(yè)務(wù)行為、防范業(yè)務(wù)風(fēng)險，為不適當(dāng)人選，自監(jiān)管措施決定作出之日起5年內(nèi)不得擔(dān)任證券公司證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)相關(guān)職務(wù)或者實際履行上述職務(wù)，同時還暫停平安證券保薦機構(gòu)資格3個月。

平安證券除了在樂視網(wǎng)陷入保薦造假事件外，也曾在萬福生科案中，作為保薦機構(gòu)被罰。當(dāng)時萬福生科為了達到公開發(fā)行股票并上市條件，在披露的2008年至2010年財務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載。

平安證券作為保薦機構(gòu)，未能按照盡職調(diào)查工作要求，全面審慎核查財務(wù)狀況、財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性，“出具的保薦書存在虛假記載”。

證監(jiān)會當(dāng)時在萬福生科欺詐上市案向平安證券開出了“史上最嚴(yán)”罰單，對平安證券給予警告并沒收其萬福生科發(fā)行上市業(yè)務(wù)收入2555萬元，并處以2倍5110萬元的罰款，暫停其保薦機構(gòu)資格3個月；對保薦代表人給予警告并分別處以30萬元罰款，撤銷保薦代表人資格，采取終身證券市場禁入措施；對平安證券公司其他責(zé)任人等也采取了撤銷證券從業(yè)資格和罰款等處罰。

業(yè)績承壓，今年以來多次挨罰

2022年，平安證券因樂視網(wǎng)事件，被暫停3個月的保薦機構(gòu)資格，投行業(yè)務(wù)受到巨大沖擊。

公開資料顯示，2022年平安證券僅成功保薦1家企業(yè)上市，承銷與保薦費為8942萬元，在54家參與了新增上市企業(yè)的券商中僅排名第40。

2023年，平安證券保薦業(yè)務(wù)有所恢復(fù)，不過全年保薦企業(yè)也僅有2家，承銷與保薦費9758.90萬元。Choice數(shù)據(jù)顯示，2023年平安證券作為首發(fā)保薦機構(gòu)的上市公司為華緯科技和西磁科技。

除了保薦業(yè)務(wù)表現(xiàn)不佳，平安證券2023年業(yè)績出現(xiàn)了明顯下降。公開數(shù)據(jù)顯示，平安證券2023年營業(yè)收入105.56億元，同比下降21.28%；歸母凈利潤41.17億元，同比下降7.44%。

今年以來平安證券也因各類問題，收到了處罰。新任證監(jiān)會主席上任后的第一天，2月9日證監(jiān)會官網(wǎng)發(fā)布債券類處罰公告，平安證券就位列其中。

證監(jiān)會對平安證券采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，平安證券的違規(guī)行為一是債券發(fā)行定價過程中，存在違反公平競爭的行為，個別項目債券發(fā)行利率與承銷費用掛鉤；二是個別債券項目盡調(diào)不完整，關(guān)鍵要素獲取不充分。

除此之外，不多見的涉稅處罰，今年5月也直指平安證券。據(jù)了解，國家稅務(wù)總局浙江省稅務(wù)局發(fā)布的行政處罰決定書，平安證券股份有限公司浙江分公司因“在賬簿上多列支出”的違法行為，被處以73930.55元罰款。

通過平安證券合并資產(chǎn)負債表顯示，其2023年“應(yīng)交稅費”為2.84億元，而2022年同期為5.76億元，同比銳減50.71%。其中，“企業(yè)所得稅”由3.16億元銳減至0.37億元，同比降幅達88.13%。

合并利潤表顯示，平安證券其“所得稅費用”由8.80億元下降至6.73億元，降幅為23.54%?！岸惤鸺案郊印庇?.68億元降至0.60億元，下降11.42%。

2024年5月，平安證券發(fā)布一篇券商行業(yè)的研究報告。數(shù)據(jù)顯示，2024年一季度上市券商業(yè)績高基數(shù)下承壓，歸母凈利潤下滑32%，杠桿倍數(shù)整體較年初下滑。上市券商合計經(jīng)紀(jì)、投行、資管、利息、自營業(yè)務(wù)凈收入同比變動-9%、-36%、-2%、-36%、33%，均面臨不同程度的下滑。

多次陷入上市公司財務(wù)造假風(fēng)波的平安證券，如今又臨公司業(yè)績下滑，行業(yè)業(yè)績高基數(shù)下承壓等問題，2024年又將如何才能逆流而上？