界面新聞記者 | 呂文琦
近日，“0歲寶寶億元保單” 在保險圈刷屏 ，保費之高頗為罕見。
從宣傳喜報上來看，該億元保單的承保方為中郵人壽，產(chǎn)品名為“郵愛一生年金保險”，且這張保單為躉交，即投保時一次交清全部保險費。
界面新聞從中郵人壽和相關渠道處了解到，該保單屬實，并已過猶豫期，投保人來自北京。不過中郵人壽表示，這張億元保單并非屬于“0歲寶寶”，出于保護客戶隱私的角度考慮，無法透露客戶資料。
根據(jù)保險經(jīng)紀人提供的利益演示，如果是躉交保單，被保險人在保單第五年可以一次性領取一千萬，之后每年可領取300萬元年金，持續(xù)終生。在穩(wěn)定的現(xiàn)金流收益下，億元保費基本可以完整地返還給客戶。這張保單30年時內部收益率（IRR）在2.8%左右。
除了躉交，這款產(chǎn)品還可以三年交、五年交和十年交，對應的返還速度有所不同：在第五年，三年交保單返還30%首期保費，五年交保單和十年交保單分別返還50%和100%首期保費。
該保險經(jīng)紀人介紹，這類型保險適合兩種客戶，一種是原本想要買房收租的客戶。“一線城市房子租售比保險的收益低，未來賣出價格難以預測，而且還有維修房子折舊成本。保單終身接近3%的收益率，本金也是100%安全的。”另一種則是年近退休，想要進行養(yǎng)老儲備的人士，該保單返錢較快，本金也可以傳給子女。
在核保上，因為該產(chǎn)品為年金產(chǎn)品，沒有人壽保障杠桿，因此保險購買的金額沒有上限，符合相關財務核保要求即可。另外市場有傳聞稱，該億元保單客戶還有一份1.5億元的保單正在錄單，不過相關情況未獲得證實。
今年億元保單頻出。2月，匯豐人壽香港公司簽下一張2.5億美元（約合人民幣18億元）的終身壽險保單，創(chuàng)下了吉尼斯最貴的人壽保單紀錄。
匯豐人壽香港和澳門首席執(zhí)行官愛德華·蒙克瑞夫在接受媒體采訪時透露，這位客戶是一位來自亞洲的超高凈值個人，擁有多個國籍。該保單為匯瓏環(huán)球壽險計劃，是具備財富保值及傳承功能的終身保障壽險計劃。
此前，全球最高銷售紀錄的保單為2.01億美元，由一名科技大亨于2014年在美國加州購買，當時有十九家保險公司承保。
盡管年金保險有鎖定利息、提供長期現(xiàn)金流等好處，但是長期以來，保險營銷中將保險與避債避稅掛鉤，有諸多不實之處。
此前，上海、廣東和北京等地均出臺相關條例，明確了人身保險屬于可強制執(zhí)行責任資產(chǎn)。
另外據(jù)界面新聞搜索中國裁判文書網(wǎng)發(fā)現(xiàn)，2020年最高法關于《鄧某、興鐵一號產(chǎn)業(yè)投資基金合伙企業(yè)財產(chǎn)份額轉讓糾紛執(zhí)行案》的判例中，當事人購買了兩全險和意外傷害住院醫(yī)療險。在當事人欠債的時候，最高法認為：“投保人對保單的現(xiàn)金價值享受確定的物權所有權，對保單的現(xiàn)金價值及利息等財產(chǎn)性權益予以凍結并強制劃扣并無不當。”
不過，對重大疾病保險、意外傷殘保險、醫(yī)療費用保險等保障性保險產(chǎn)品一般不作扣劃。
那么長期被保險銷售宣傳的“避稅避債”完全是無稽之談嗎？也并非如此。
《保險法》第23條規(guī)定：任何單位和個人不得非法干預保險人履行賠償或者給付保險金的義務，也不得限制被保險人或者受益人取得保險金的權利。
具體來看，如含有人壽賠付額的保險如果已指定受益人，被保險人的身故保險金屬于受益人的財產(chǎn)，不用抵償被保險人的債務。如果沒有指定身故受益人，那么被保險人的身故保險金會被作為被保險人的遺產(chǎn)，根據(jù)《繼承法》規(guī)定，保險金首先進行清償稅款和債務。