上海證券交易所（以下簡稱“上交所”）于2024年5月27日對中準會計師事務所（特殊普通合伙）及其注冊會計師劉昆、范晶晶發(fā)出監(jiān)管警示決定書〔2024〕28號。該警示是基于中國證監(jiān)會吉林監(jiān)管局此前對中準所及劉昆、范晶晶采取出具警示函措施的決定。

中準所作為通化葡萄酒股份有限公司（以下簡稱“公司”）2022年度審計機構，在執(zhí)行審計職責時存在多項不到位情形，包括子公司審計、存貨跌價準備審計及函證程序執(zhí)行等。具體問題包括未充分關注子公司投資標的賬務處理合理性，未與第三方事務所就不同會計處理意見進行充分溝通，僅關注小部分自制半成品跌價情形，以及未執(zhí)行進一步審計程序核實函證差異等。

上述行為違反了《上海證券交易所股票上市規(guī)則（2023年2月修訂）》相關規(guī)定。上交所要求中準所及相關會計師采取有效措施進行整改，深入排查審計風險，制定防范措施，并在收到決定書后一個月內向交易所提交整改報告。