界面新聞?dòng)浾?| 龐宇
5月10日晚間，ST紅太陽（000525.SZ）、*ST信通（600289.SH）、ST浩源（002700.SZ）、ST摩登（002656.SZ）、*ST三圣（002742.SZ）、*ST深天（000023.SZ）、*ST中利（002309.SZ）、ST長康（002435.SZ）、ST華鐵（000976.SZ）等9家公司相繼披露收到監(jiān)管責(zé)令改正措施決定的公告。
公告顯示，這9家公司被控股股東非經(jīng)營性占用大額資金，證監(jiān)局要求其在6個(gè)月內(nèi)清收占款。根據(jù)2024年最新修訂的滬深交易所股票上市規(guī)則，若公司未能按照責(zé)令改正要求在6個(gè)月內(nèi)清收被占用資金的，其股票將被實(shí)施停牌，停牌后2個(gè)月內(nèi)仍未完成整改的，股票將被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示，此后2個(gè)月內(nèi)仍未完成整改的，公司將直接被強(qiáng)制退市。
也就是說，自5月10日收到改正措施決定書起，上述公司最多有10個(gè)月的時(shí)間清收全部被占用的資金，來保住上市公司地位。
留給這些公司控股股東的時(shí)間并不算寬裕。多家公司在公告中表示，“公司控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)處置，籌措資金尚需時(shí)間，完全歸還占用上市公司的資金尚存在不確定性，請廣大投資者理性投資，注意風(fēng)險(xiǎn)?！?/p>
根據(jù)披露，上述9家公司均觸及“被控股股東或者控股股東關(guān)聯(lián)人非經(jīng)營性占用資金的余額達(dá)到2億元以上或者占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對值的30%以上”的情形。
其中，ST長康被占用資金余額最大，達(dá)到驚人的近35億元。截至2024年5月6日，公司控股股東長江潤發(fā)集團(tuán)有限公司（下稱：長江潤發(fā)集團(tuán)）及關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用余額為34.85億元，占2023年末凈資產(chǎn)的93.44%。
上述違規(guī)占用行為主要發(fā)生在2023年及2024年一季度。具體來看，2023年ST長康及其下屬子公司以預(yù)付采購款等形式向中間商劃轉(zhuǎn)資金、開具商業(yè)承兌匯票等業(yè)務(wù)，未履行審批手續(xù)。中間商根據(jù)長江潤發(fā)集團(tuán)的要求將收到的非貨款資金及融資票據(jù)劃轉(zhuǎn)或背書給長江潤發(fā)集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方，從而形成控股股東及關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用。
截至2023年12月31日，長江潤發(fā)集團(tuán)通過資金劃轉(zhuǎn)、融資租賃業(yè)務(wù)、貼現(xiàn)商業(yè)承兌匯票形成非經(jīng)營性資金占用余額合計(jì)16.42億元。2024年1月初，ST長康子公司長江潤發(fā)（張家港）浦鋼有限公司通過資金劃撥形式繼續(xù)向長江潤發(fā)集團(tuán)轉(zhuǎn)出非經(jīng)常性占用資金19.3億元。截止到2023年年報(bào)出具日，長江潤發(fā)集團(tuán)及關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用余額增加至36.25億元。
其次是ST紅太陽，被占用資金余額逼近30億元。2023年9月，證監(jiān)會(huì)向ST紅太陽下發(fā)《行政處罰決定書》。經(jīng)查明，ST紅太陽未按規(guī)定披露控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金的關(guān)聯(lián)交易，且相關(guān)公告存在虛假記載，控股股東及其關(guān)聯(lián)方未實(shí)質(zhì)歸還占用資金。截至2024年5月7日，控股股東南京第一農(nóng)藥集團(tuán)有限公司（下稱：南一農(nóng)集團(tuán)）及其關(guān)聯(lián)方紅太陽集團(tuán)有限公司（下稱：紅太陽集團(tuán)）、江蘇國星投資有限公司（下稱：江蘇國星）占用上市公司資金余額28.84億元，占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的328.17%。
*ST中利和ST華鐵被占用資金余額均超過10億元。
*ST中利的違規(guī)行為情況發(fā)生在2018年-2023年期間。截至2023年12月31日，*ST中利控股股東江蘇中利控股集團(tuán)有限公司、實(shí)際控制人王柏興非經(jīng)營性占用公司資金余額18.05億元，其中，因預(yù)付供應(yīng)商貨款等形成非經(jīng)營性資金占用余額16.93億元，因違規(guī)擔(dān)保形成非經(jīng)營性資金占用1.12億元。
ST華鐵的違規(guī)行為發(fā)生在2019年至2022年，這期間ST華鐵與其實(shí)際控制人宣瑞國控制的相關(guān)關(guān)聯(lián)方發(fā)生資金往來。截至2022年12月31日，公司控股股東及其他關(guān)聯(lián)方尚存在非經(jīng)營性資金占用資金余額13.38億元。而截至2024年4月29日，公司控股股東及其他關(guān)聯(lián)方以現(xiàn)金方式累計(jì)僅歸還占用資金1.10億元。
ST浩源和*ST信通被占用資金余額均在5億元以上。
ST浩源在2021年8月收到證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《行政處罰決定書》，經(jīng)查明，ST浩源及子公司新疆龜茲浩源天然氣管道輸配有限公司未經(jīng)決策審批或授權(quán)程序，累計(jì)向控股股東控制的關(guān)聯(lián)方及其他關(guān)聯(lián)法人等關(guān)聯(lián)方提供非經(jīng)營性資金5.37億元。截至2023年年報(bào)披露日，控股股東及關(guān)聯(lián)方占用公司資金余額5.13億元，占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的比例為65.59%。
截至2023年年報(bào)披露日，*ST信通控股股東億陽集團(tuán)股份有限公司非經(jīng)營性占用上市公司資余額5.34億元，占*ST信通最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的比例為126.01%。
此外，ST摩登被控股股東占用資金余額超2億元；*ST三圣被占用資金余額占2023年末凈資產(chǎn)的32.79%；*ST深天被占用資金余額占2023年末凈資產(chǎn)的685%。
界面新聞注意到，自2024年4月以來，已有多家公司因存在控股股東、實(shí)控人違規(guī)占用資金情況而被監(jiān)管“點(diǎn)名”或處罰。如振東制藥（300158.SZ）多次發(fā)生控股股東非經(jīng)營性占用上市公司資金情況且未披露，在監(jiān)管下發(fā)前次監(jiān)管措施后對資金占用事項(xiàng)披露仍不充分，于2024年4月12日被證監(jiān)局采取出具警示函并責(zé)令定期報(bào)告的監(jiān)督管理措施。珍寶島（603567.SH）4月30日被黑龍江監(jiān)管局采取出具警示函，經(jīng)查，公司于2023年1月至9月期間存在“實(shí)質(zhì)構(gòu)成上市公司代控股股東向相關(guān)方償還借款，形成控股股東非經(jīng)營性占用上市公司資金”的違規(guī)行為。
另外值得一提的是，資金占用問題已成為令ST板塊公司“加速離場”的原因之一。年內(nèi)，*ST美盛（002699.SZ）、*ST美尚（300495.SZ）等多家被“面值退市”的公司均涉及被控股股東占用大額資金。