文|雷達(dá)財(cái)經(jīng) 莫恩盟
編輯|深海
“大爺，樓上322住的是馬冬梅家吧？”“馬冬什么？”“馬冬梅！”“什么冬梅??？”“馬冬梅?。 薄榜R什么梅??？”“行，大爺你先涼快吧?！?/p>
前面這段對(duì)話，是2015年拿下14.44億票房的喜劇片《夏洛特?zé)馈分械慕?jīng)典橋段。然而，這樣看似戲劇性的一幕，卻發(fā)生在了現(xiàn)實(shí)中的資本市場(chǎng)上。
今年4月，上市公司西藏珠峰在其發(fā)布的多則公告中頻現(xiàn)錯(cuò)別字紕漏。其中一則公告中，有關(guān)董事會(huì)秘書(shū)的名字更是出現(xiàn)了四個(gè)不同的版本，胡晗東、胡哈東、胡啥東、胡眕東，讓外界直呼到底是“胡什么東”？
西藏珠峰這樣的錯(cuò)誤很快便引起了上交所的注意，上交所對(duì)西藏珠峰及有關(guān)責(zé)任人予以監(jiān)管警示，西藏珠峰后續(xù)也發(fā)布了更正及致歉公告。雷達(dá)財(cái)經(jīng)梳理發(fā)現(xiàn)，早在此次鬧出“胡什么東”烏龍之前，西藏珠峰就曾多次因信披違規(guī)遭到監(jiān)管。
作為此次風(fēng)波的主角，西藏珠峰是一家于2000年便早早登錄資本市場(chǎng)的上市公司。上市之初，西藏珠峰主要生產(chǎn)高檔大排量摩托車(chē)。如今西藏珠峰已搖身一變，成為了一家主要業(yè)務(wù)為有色金屬礦山采掘和選礦，并通過(guò)控股公司開(kāi)始進(jìn)行鋰鹽湖資源的開(kāi)發(fā)的公司。
事實(shí)上，像西藏珠峰一樣的上市公司“馬大哈”還有許多。翻看這些讓人哭笑不得的案例，可以看到錯(cuò)寫(xiě)公司名稱(chēng)、誤把“臨時(shí)”錯(cuò)寫(xiě)成“臨死”、因單位弄錯(cuò)公司高管變天價(jià)薪酬等五花八門(mén)的烏龍。
“胡什么東？”A股上市公司上演荒誕一幕
4月25日，上交所向上市公司西藏珠峰下發(fā)的《關(guān)于對(duì)西藏珠峰資源股份有限公司及有關(guān)責(zé)任人予以監(jiān)管警示的決定》公告，將這樣一出讓人啼笑皆非的抓馬劇情推到了聚光燈下。
這起紕漏百出的翻車(chē)事件，可以追溯至自西藏珠峰4月19日發(fā)布的一則公告。彼時(shí)，西藏珠峰發(fā)布了關(guān)于收到西藏證監(jiān)局《關(guān)于對(duì)王喜兵、胡晗東采取監(jiān)管談話措施的決定》的公告。
在這則公告中，西藏珠峰的董事會(huì)秘書(shū)被多次提及，但該董秘的名字卻出現(xiàn)了多個(gè)不同的版本，胡晗東、胡哈東、胡啥東、胡眕東四個(gè)頗為近似的名字，讓眾多投資者們摸不著頭腦，還有聲音調(diào)侃道，“老虎，老鼠，傻傻分不清楚”。
據(jù)西藏珠峰后續(xù)發(fā)布的更正公告及公司此前發(fā)布的半年報(bào)顯示，公司董秘的正確名字應(yīng)為胡晗東。官網(wǎng)顯示，胡晗東本科畢業(yè)于西南政法大學(xué)，并于蘭州大學(xué)獲得工商管理碩士、香港科技大學(xué)獲得EMBA學(xué)位。
梳理胡晗東的從業(yè)履歷可知，其不僅僅在一家公司擔(dān)任過(guò)董秘職務(wù)。2005年7月至2014年4月，胡晗東曾在西部礦業(yè)股份有限公司工作，歷任證券事務(wù)代表、副總裁、董事會(huì)秘書(shū)等職務(wù)。2014年5月至2016年1月，胡晗東又在上海海成資源（集團(tuán)）有限公司董事長(zhǎng)擔(dān)任特別助理。
而胡晗東加入西藏珠峰的時(shí)間節(jié)點(diǎn)是在2016年2月，目前胡晗東在公司擔(dān)任董事會(huì)秘書(shū)、副總裁、董事長(zhǎng)特別助理。據(jù)西藏珠峰此前發(fā)布的2022年年報(bào)顯示，胡晗東當(dāng)年獲得的稅前報(bào)酬總額為62.4萬(wàn)元，并持有公司股份8.25萬(wàn)股。
值得注意的是，由于公司工作疏忽，西藏珠峰于4月19日發(fā)布的前述公告及另外兩則公告還存在其它文字錯(cuò)誤。比如，把“職責(zé)”寫(xiě)成“職貴”、“責(zé)任”寫(xiě)成“貴任”、“措施”寫(xiě)成“措旅”、“簽收”寫(xiě)成“答收”等。
作為上市公司對(duì)外披露信息的重要窗口，上市公司發(fā)布的公告本應(yīng)保持嚴(yán)謹(jǐn)?shù)脑瓌t，但西藏珠峰卻在前述公告中出現(xiàn)了多處如此低級(jí)的文字錯(cuò)誤，不免引發(fā)外界的質(zhì)疑。
4月26日，西藏珠峰發(fā)布致歉公告，對(duì)相關(guān)公告中出現(xiàn)大量的錯(cuò)別字情況向投資者致以真摯的歉意。而之所以出現(xiàn)這樣的公告翻車(chē)事件，西藏珠峰解釋稱(chēng)主要是因?yàn)楣竟ぷ魅藛T直接拷貝了PDF文件的文字而未進(jìn)行仔細(xì)檢查復(fù)核，導(dǎo)致文中出現(xiàn)多處錯(cuò)別字，這才進(jìn)一步造成了公司發(fā)布的公告與證監(jiān)局發(fā)出的監(jiān)管文書(shū)不符。
據(jù)《華夏時(shí)報(bào)》報(bào)道，當(dāng)天負(fù)責(zé)發(fā)布這則公告的工作人員向其表示，“證監(jiān)局發(fā)給我們的時(shí)候，已經(jīng)6點(diǎn)多了，大家都下班了，只留了我一個(gè)人，我確實(shí)工作疏忽，直接復(fù)制了。三個(gè)文件，交易所催促我們要很快地進(jìn)行披露，時(shí)間緊，三個(gè)文件九個(gè)錯(cuò)別字，我們認(rèn)了，向投資者致歉。”
上交所認(rèn)為，上市公司公告信息披露不準(zhǔn)確，反映出公司日常信息披露存在缺陷，公司多份公告中出現(xiàn)低級(jí)文字錯(cuò)誤，造成較大影響。而董事會(huì)秘書(shū)胡晗東作為公司信息披露主要負(fù)責(zé)人，對(duì)公司違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任。
鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，上交所上市公司管理二部根據(jù)相關(guān)規(guī)定作出監(jiān)管措施決定：對(duì)西藏珠峰及董事會(huì)秘書(shū)胡晗東予以監(jiān)管警示。而黃建榮作為公司董事長(zhǎng)，未能忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，也被予以監(jiān)管警示。
此外，根據(jù)《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實(shí)施辦法》，上交所還要求西藏珠峰公司及董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員采取有效措施對(duì)相關(guān)違規(guī)事項(xiàng)進(jìn)行整改，并結(jié)合本決定書(shū)指出的違規(guī)事項(xiàng)，就公司信息披露及規(guī)范運(yùn)作中存在的合規(guī)隱患進(jìn)行深入排查，制定針對(duì)性的防范措施，切實(shí)提高公司信息披露和規(guī)范運(yùn)作水平。
西藏珠峰表示，公司高度重視上述《警示函》所指出的問(wèn)題。公司深刻吸取教訓(xùn)，已對(duì)董事長(zhǎng)、董事會(huì)秘書(shū)和證券事務(wù)代表予以通報(bào)批評(píng)、書(shū)面警告和扣發(fā)績(jī)效工資等內(nèi)部處分。同時(shí)，公司將在后續(xù)工作中不斷加強(qiáng)信息披露工作的內(nèi)控機(jī)制，進(jìn)一步完善交叉校對(duì)及多輪復(fù)核制度，確保不再發(fā)生同類(lèi)低級(jí)錯(cuò)誤。
屢教不改？曾多次因信披違規(guī)被監(jiān)管
此次西藏珠峰卷入的“胡什么東”風(fēng)波，反映出公司日常信息披露存在缺陷。而頗為諷刺的是，這些出現(xiàn)低級(jí)文字錯(cuò)誤的公告，提及的正是與西藏珠峰未及時(shí)履行信息披露義務(wù)相關(guān)的內(nèi)容。
經(jīng)查，新疆塔城國(guó)際資源有限公司原持有的西藏珠峰3.5億股股份（占西藏珠峰總股本的38.25%）于2021年7月13日被國(guó)家稅務(wù)總局塔城地區(qū)稅務(wù)局稽查局輪候凍結(jié)，西藏珠峰未及時(shí)履行信息披露義務(wù)，遲至2024年1月13日才對(duì)塔城國(guó)際上述股份輪候凍結(jié)事項(xiàng)進(jìn)行補(bǔ)充披露。
黃建榮作為西藏珠峰董事長(zhǎng)，未能忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，阻礙上市公司履行信息披露義務(wù)；王喜兵作為西藏珠峰時(shí)任總裁、胡晗東作為西藏珠峰董事會(huì)秘書(shū)，雖履行了一定的職責(zé)，但未能保證信息披露及時(shí)、公平。
基于前述事實(shí)，西藏證監(jiān)局決定對(duì)西藏珠峰、黃建榮采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，對(duì)王喜兵、胡晗東采取監(jiān)管談話的監(jiān)督管理措施，對(duì)新疆塔城國(guó)際資源有限公司采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并將相關(guān)情況記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。
雷達(dá)財(cái)經(jīng)梳理發(fā)現(xiàn)，其實(shí)西藏珠峰此前就曾有多次信披違規(guī)記錄。去年6月，因公司此前存在未審議及披露重大會(huì)計(jì)估計(jì)調(diào)整事項(xiàng)、日常關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)披露不完整、未及時(shí)披露法院環(huán)評(píng)禁令等多項(xiàng)信息披露違規(guī)行為，上交所對(duì)西藏珠峰時(shí)任總裁王喜兵、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)張樹(shù)祥予以監(jiān)管警示。
據(jù)悉，2021年，西藏珠峰根據(jù)全資子公司塔中礦業(yè)有限公司部分井下建筑物實(shí)際使用情況，將其折舊年限由15年調(diào)整為3年，公司對(duì)上述固定資產(chǎn)折舊年限的會(huì)計(jì)估計(jì)變更事項(xiàng)未履行審議程序和信息披露義務(wù)。
2021年，西藏珠峰與關(guān)聯(lián)企業(yè)中國(guó)環(huán)球新技術(shù)進(jìn)出口有限公司簽署委托代理業(yè)務(wù)協(xié)議書(shū)，并向其支付出國(guó)簽證代辦費(fèi)約133萬(wàn)元，占公司上年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的0.06%。上述關(guān)聯(lián)交易，西藏珠峰未在2021年度日常關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)中進(jìn)行審議和披露。
此外，西藏珠峰實(shí)際控制公司阿根廷鋰鉀有限公司安赫萊斯湖2.5萬(wàn)噸/年碳酸鋰當(dāng)量產(chǎn)能鋰鹽項(xiàng)目被阿根廷法院于2020年2月12日判決認(rèn)定暫停審核環(huán)評(píng)申請(qǐng)，但公司未及時(shí)履行信息披露義務(wù)。
去年12月，中國(guó)證監(jiān)會(huì)西藏監(jiān)管局又對(duì)西藏珠峰采取責(zé)令改正措施，并對(duì)董事長(zhǎng)黃建榮、總經(jīng)理王喜兵、董事會(huì)秘書(shū)胡晗東、財(cái)務(wù)總監(jiān)張樹(shù)祥采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。
經(jīng)查，西藏珠峰存在未審議披露2016年發(fā)生的部分關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，以及2017年年報(bào)、2018年半年報(bào)、2018年年報(bào)披露的固定資產(chǎn)、在建工程等科目財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確等問(wèn)題。
西藏珠峰到底是何來(lái)頭？
多次因信披違規(guī)被監(jiān)管，西藏珠峰到底是一家怎樣的公司？
早在千禧年，西藏珠峰就已成功登陸A股。作為西藏的第七家上市公司，西藏珠峰最初是一家專(zhuān)注生產(chǎn)高檔大排量摩托車(chē)的公司。
2005年，西藏珠峰實(shí)施重大資產(chǎn)重組。此次調(diào)整后，公司完成了主營(yíng)業(yè)務(wù)從摩托車(chē)產(chǎn)品及零部件生產(chǎn)、銷(xiāo)售到鋅、銦等有色金屬的冶煉的轉(zhuǎn)變。
時(shí)間轉(zhuǎn)眼來(lái)到了2015年，當(dāng)年8月，西藏珠峰再次完成重大資產(chǎn)重組，并進(jìn)行了非公開(kāi)發(fā)行股票購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)，收購(gòu)了位于塔國(guó)的塔中礦業(yè)100%股權(quán)。
兩年后，西藏珠峰又完成了原有有色金屬冶煉資產(chǎn)的剝離，至此公司成功轉(zhuǎn)型成為一家專(zhuān)業(yè)的有色金屬礦業(yè)資源開(kāi)發(fā)商。
2018年4月，西藏珠峰聯(lián)合財(cái)務(wù)投資合作伙伴，以2.067億美元收購(gòu)并私有化了一家加拿大上市公司，以全資控股其位于阿根廷的兩個(gè)資源稟賦優(yōu)良，開(kāi)發(fā)進(jìn)度領(lǐng)先的鋰鹽湖項(xiàng)目。經(jīng)此一役，西藏珠峰正式進(jìn)入新能源行業(yè)上游鋰資源開(kāi)發(fā)領(lǐng)域。
據(jù)西藏珠峰此前發(fā)布的2023年半年度報(bào)告顯示，公司目前的主要業(yè)務(wù)為有色金屬礦山采掘和選礦，并通過(guò)控股公司開(kāi)始進(jìn)行鋰鹽湖資源的開(kāi)發(fā)，公司的主要產(chǎn)品為鉛精礦（含銀）、鋅精礦和銅精礦（含銀）。
值得一提的是，西藏珠峰將延期披露最新的財(cái)報(bào)。4月26日，西藏珠峰發(fā)布公告稱(chēng)，公司原本定于4月26日披露的2023年年度報(bào)告及2024年第一季度報(bào)告披露時(shí)間將延期至4月30日。
對(duì)此，西藏珠峰給出的理由是，由于部分事實(shí)還在核實(shí)，年報(bào)編制和審計(jì)工作仍在進(jìn)行中，為確保公司信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，故做出了延期披露的決定。
據(jù)西藏珠峰1月末發(fā)布的業(yè)績(jī)預(yù)虧公告顯示，公司預(yù)計(jì)2023年實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)虧損為9914萬(wàn)元至1.49億元。而上年同期，公司的歸母凈利潤(rùn)為4.12億元。與之相比，西藏珠峰去年的業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)將由盈轉(zhuǎn)虧。
對(duì)于公司凈利潤(rùn)轉(zhuǎn)虧一事，西藏珠峰給出了三點(diǎn)原因。其一，2023 年全資子公司塔中礦業(yè)實(shí)施了礦山管理模式調(diào)整，全面替換了采掘工程承包商，對(duì)采選產(chǎn)能造成一定影響；其二，塔中礦業(yè)產(chǎn)銷(xiāo)的精礦產(chǎn)品產(chǎn)量同比下降，且部分產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格同比下降；其三，公司的外幣資產(chǎn)（美元和索莫尼）的匯率變動(dòng)造成人民幣貶值，產(chǎn)生較大匯兌損失并計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。
細(xì)數(shù)上市公司“馬大哈”
盡管西藏珠峰錯(cuò)漏百出的公告讓外界哭笑不得，但其實(shí)資本市場(chǎng)中像西藏珠峰一樣的“馬大哈”還不止一個(gè)。
比如，2017年，科陸電子在發(fā)布的“兜底增持補(bǔ)充公告”中，誤把自家公司的名稱(chēng)“深圳市科陸電子科技股份有限公司”寫(xiě)成了“深圳市奮達(dá)科技股份有限公司”。
而被眾多忠實(shí)用戶(hù)戲稱(chēng)為“小破站”的嗶哩嗶哩，也曾鬧過(guò)類(lèi)似的笑話。2021年3月，嗶哩嗶哩在港交所披露的文件中，便將公司資料表部分的公司名稱(chēng)“嗶哩嗶哩”寫(xiě)成了“百度集團(tuán)”，英文版中也將公司名稱(chēng)誤寫(xiě)成“Baidu.Inc”。
同年6月，一張格力電器發(fā)布的《2021年度第八期超短期融資券募集說(shuō)明書(shū)》的截圖在網(wǎng)上流傳，文件中有關(guān)董事張偉的介紹將“1976年出生”錯(cuò)寫(xiě)成了“1976年畜生”。
因?yàn)楣ぷ魇韬?，還有公司的公告?zhèn)鬟_(dá)出了截然相反的意思。2019年，因漏寫(xiě)一個(gè)“不”字，迪森股份“全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員承諾本募集說(shuō)明書(shū)存在虛假記載”的描述引發(fā)外界熱議。
2022年5月，上市公司和而泰披露在發(fā)布2022年第一次臨時(shí)股東大會(huì)決議公告時(shí)，“臨時(shí)股東大會(huì)”被其誤寫(xiě)成了“臨死股東大會(huì)”，讓人寒意頓生。更為夸張的是，類(lèi)似這樣的“致命”錯(cuò)誤不止一家犯過(guò)，中航重機(jī)、洲明科技、智慧松德等上市公司都曾錯(cuò)寫(xiě)過(guò)“臨死”。
除了弄混名字、錯(cuò)別字的失誤外，還有上市公司因搞錯(cuò)單位而釀成董監(jiān)高天價(jià)薪酬的烏龍。三夫戶(hù)外在披露2018年年報(bào)時(shí)提到，董事長(zhǎng)、總經(jīng)理張恒年薪為58.92億元，董事、副總經(jīng)理孫雷年薪為49.63億元，董事、副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)周春紅年薪為39.59億元，財(cái)務(wù)總監(jiān)陳翾年薪為31.69億元……
據(jù)此計(jì)算，三夫戶(hù)外一眾董監(jiān)高人員的合計(jì)年薪高達(dá)417.78億元，而公司同年的營(yíng)收僅為4.2億元。像這樣董監(jiān)高年薪接近公司營(yíng)收百倍的情況，顯然不切合實(shí)際。后續(xù)公司對(duì)此進(jìn)行更正，稱(chēng)由于工作人員失誤填錯(cuò)單位導(dǎo)致錯(cuò)誤。
此外，還有一錯(cuò)再錯(cuò)的“糊涂蛋”選手。2018年2月，激智科技發(fā)布了控股股東增持計(jì)劃公告，但公告中誤將公司證券簡(jiǎn)稱(chēng)寫(xiě)成了董事長(zhǎng)的名字，并且公司的全稱(chēng)“寧波激智科技股份有限公司”也錯(cuò)寫(xiě)成了“寧波張彥股份有限公司”。更為戲劇性的是，后續(xù)公司發(fā)布了更正公告，但更正公告又錯(cuò)把證券簡(jiǎn)稱(chēng)從“張彥”改成了“300566”。
有業(yè)內(nèi)人士指出，上市公司公告是向公眾傳遞公司運(yùn)營(yíng)狀況、重要事件以及戰(zhàn)略規(guī)劃等信息的重要渠道。從過(guò)往的案例來(lái)看，上市公司在公告中出現(xiàn)錯(cuò)漏已不是什么新鮮事，但這并不意味著類(lèi)似的錯(cuò)誤不需要引起上市公司的重視。
前述人士還補(bǔ)充道，上市公司公告中出現(xiàn)錯(cuò)誤，可能會(huì)給投資者帶來(lái)困擾，甚至可能導(dǎo)致信息解讀的偏差。而上市公司對(duì)于公告的不嚴(yán)謹(jǐn)，還有可能導(dǎo)致投資者對(duì)于公司信息披露質(zhì)量產(chǎn)生懷疑，進(jìn)而給上市公司的形象帶來(lái)一定的負(fù)面影響。