2024年4月24日，貝瑞基因（000710.SZ）發(fā)布公告，披露了四川證監(jiān)局對公司采取責(zé)令改正措施決定的整改報告。報告指出公司存在的問題及整改措施，主要包括內(nèi)控執(zhí)行不到位和會計核算不規(guī)范兩大方面。

內(nèi)控執(zhí)行方面，公司存在多筆大額預(yù)付款支出超過合同金額30%，與公司采購管理辦法不符。

少數(shù)客戶業(yè)務(wù)合同到期后未及時續(xù)簽，導(dǎo)致應(yīng)收賬款實際賬期超出合同賬期。部分對外投資和重大業(yè)務(wù)決策未見內(nèi)部控制過程性信息。

整改措施，完善采購管理內(nèi)部控制制度，修訂《采購管理制度》中預(yù)付款審核條款。組織學(xué)習(xí)落實整改措施，加強審核管理，保證供應(yīng)和資金安全。全面梳理客戶管理體系及在手合同情況，強化對賬單、簽收單等確認單據(jù)的管理。完善總經(jīng)理辦公會議制度的執(zhí)行，確保重大信息及時反饋。聘請第三方專業(yè)機構(gòu)，全面梳理公司內(nèi)部控制制度。

會計核算方面，2021年對湖南某生物技術(shù)有限公司、湖南某遺傳醫(yī)院應(yīng)收賬款單項計提壞賬準(zhǔn)備方法存在錯誤。

整改措施，2024年3月29日，公司董事會和監(jiān)事會審議通過《關(guān)于前期會計差錯更正的議案》。對2021年、2022年年度報告財務(wù)報表進行會計差錯更正及追溯調(diào)整。加強相關(guān)人員對《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的學(xué)習(xí)，提升會計核算水平和專業(yè)能力。