文|面包財經(jīng)
編者按：
《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》規(guī)定，保薦機構及其保薦代表人、其他從事保薦業(yè)務的人員應當遵守法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會、證券交易所、中國證券業(yè)協(xié)會的相關規(guī)定，恪守業(yè)務規(guī)則和行業(yè)規(guī)范，誠實守信，勤勉盡責，廉潔從業(yè)，盡職推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市，持續(xù)督導發(fā)行人履行規(guī)范運作、信守承諾、信息披露等義務。
12月6日，榮聯(lián)科技發(fā)布公告稱，公司收到《行政處罰及市場禁入事先告知書》?！陡嬷獣繁硎?，榮聯(lián)科技涉嫌信息披露違法違規(guī)一案，已由北京證監(jiān)局調(diào)查完畢，北京證監(jiān)局依法擬對相關當事人作出行政處罰、采取市場禁入措施。
根據(jù)北京證監(jiān)局調(diào)查顯示，榮聯(lián)科技在2016年至2018年期間，通過虛減成本的方式合計虛增利潤超2億元。
榮聯(lián)科技2015年非公開發(fā)行保薦機構為國海證券，督導期持續(xù)至2016年底。根據(jù)保薦總結(jié)書，國海證券在督導期內(nèi)沒有發(fā)現(xiàn)發(fā)行人的信息披露存在違規(guī)違法的情況，也未發(fā)現(xiàn)其存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的情況。
榮聯(lián)科技接連出現(xiàn)財務虛假記載、信披違規(guī)等事項，國海證券作為時任保薦機構，是否在督導期盡職履行其督導義務？
榮聯(lián)科技：合計虛增利潤超2億元
中國證監(jiān)會北京監(jiān)管局《行政處罰及市場禁入事先告知書》顯示，2016年至2018年，榮聯(lián)科技部分已確認收入的訂單中包含的發(fā)出商品未及時結(jié)轉(zhuǎn)成本，部分已發(fā)出并實際使用的屬于庫存商品的維修備件未及時結(jié)轉(zhuǎn)成本，導致公司2016年、2017年、2018年年度報告存在虛假記載，分別虛減成本4626.35萬元、5688.38萬元、9725.05萬元，并分別虛增利潤4626.35萬元、5688.38萬元、9725.05萬元。
面包財經(jīng)研究員梳理公開資料發(fā)現(xiàn)，此前榮聯(lián)科技就因信披違規(guī)等被交易所監(jiān)管關注。
2021年7月，榮聯(lián)科技被深交所出具局監(jiān)管函。
2021年12月，因2016-2018年財報利潤虛增，公司時任董事長王東輝、總經(jīng)理張彤、財務總監(jiān)鞠海濤被出具警示函。
2023年1月，榮聯(lián)科技被證監(jiān)會立案調(diào)查。
保薦機構國海證券督導是否盡職？
榮聯(lián)科技成立于2001年，2011年在深交所上市，公司主營業(yè)務包括企業(yè)服務、物聯(lián)網(wǎng)和大數(shù)據(jù)、生命科學。三季報顯示，榮聯(lián)科技今年前三季度實現(xiàn)營業(yè)收入16.94億元，同比下滑29.09%；歸屬于上市公司股東的凈利潤虧損3877.62萬元，同比下滑385.32%。
面包財經(jīng)研究員梳理公開資料發(fā)現(xiàn)，榮聯(lián)科技2015年非公開股票的發(fā)行保薦機構、持續(xù)督導機構為國海證券，持續(xù)督導期2015年12月9日至2016年12月31日。
根據(jù)《行政處罰及市場禁入事先告知書》，榮聯(lián)科技2016年至2018年年度報告存在虛假記載。
國海證券在2016年保薦工作報告中顯示，保薦機構并未發(fā)現(xiàn)榮聯(lián)科技在相關報告期內(nèi)存在信息披露問題。
此外，國海證券在2017年4月的出具的保薦總結(jié)報告書中稱：“本保薦機構對發(fā)行人的信息披露進行持續(xù)關注，審閱其信息披露文件及向中國證監(jiān)會、證券交易所提交的其他文件，在督導期內(nèi)沒有發(fā)現(xiàn)發(fā)行人的信息披露存在違規(guī)違法的情況，也未發(fā)現(xiàn)其存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的情況。”
根據(jù)《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第13號——保薦業(yè)務》第十九條，保薦人和保薦代表人應當督導上市公司建立健全并有效執(zhí)行內(nèi)控制度，包括但不限于財務管理制度、會計核算制度和內(nèi)部審計制度，以及募集資金使用、關聯(lián)交易、對外擔保、對外投資等重大經(jīng)營決策的程序與規(guī)則等。
榮聯(lián)科技接連出現(xiàn)財務虛假記載、被證監(jiān)會立案調(diào)查等事項，國海證券作為時任保薦機構，是否在督導期盡職履行其督導義務？
國海證券：曾因信披違規(guī)被北交所口頭警示
根據(jù)北交所披露，國海證券在2月就作為保薦代表人被北交所予以口頭警示，違規(guī)事由為信息披露違規(guī)。
公開信息顯示，何春梅現(xiàn)任國海證券董事長；盧凱擔任國海證券總裁；覃力擔任國海證券合規(guī)總監(jiān)。
保薦、督導項目出現(xiàn)問題，國海證券風控合規(guī)團隊是否做到了勤勉盡責，公司內(nèi)控是否合規(guī)？董事長、總經(jīng)理、合規(guī)總監(jiān)等高管該如何堵住風控漏洞？
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