界面新聞?dòng)浾?| 尹靖霏
在披露收到處罰書后的第一個(gè)交易日，ST起步（起步股份，603557.SH）股價(jià)漲停。12月4日，該公司股價(jià)開盤即漲停，報(bào)2.38元/股，市值11.76億元。
該公司于2017年8月18日上市，為發(fā)行可轉(zhuǎn)債，不惜實(shí)施巨額財(cái)務(wù)造假。近日，ST起步公告稱，公司和相關(guān)責(zé)任人收到行政處罰決定書及市場禁入決定書。
2019年7月31日，起步股份召開董事會，審議通過發(fā)行可轉(zhuǎn)債的議案。2020年3月4日，起步股份發(fā)布公告，稱證監(jiān)會核準(zhǔn)公司向社會公開發(fā)行面值總額 5.2億元可轉(zhuǎn)債，期限6年。
就在2018年至2020年該上市公司存在重大的財(cái)務(wù)造假。根據(jù)界面新聞統(tǒng)計(jì)，2018年至2020年，3年時(shí)間該公司虛增營收3.6億元，虛增利潤總額1.29億元。
- 具體而言，起步股份收入及成本的財(cái)務(wù)核算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采自道訊系統(tǒng)，起步股份通過道訊系統(tǒng)以虛構(gòu)采購、銷售業(yè)務(wù)等方式虛增營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額。
- 2018 年，起步股份虛增營業(yè)收入6947.84萬元，占當(dāng)年?duì)I業(yè)收入4.97%；虛增營業(yè)成本 4633.25 萬元；虛增利潤總額2314.59 萬元，占當(dāng)年利潤總額 10.39%。
- 2019 年，起步股份虛增營業(yè)收入1.82億元，占當(dāng)年?duì)I 業(yè)收入 11.94%；虛增營業(yè)成本1.16億元 ；虛增利潤總額6591.33萬元，占 當(dāng)年利潤總額 37.42%。
- 2020 年，起步股份虛增營業(yè)收入1.09億元，占當(dāng)期營業(yè)收入19.54%：虛增營業(yè)成本 6911.29 萬元；虛增利潤總額 4037.32 萬元，占當(dāng)期利潤總額 50.30%。
此外，2016年12月13日，ST起步董事長、實(shí)際控制人章利民和梁某進(jìn)、吳某雅、王某助、莊某卿4人分別簽訂《股權(quán)代持協(xié)議書》，約定章利民以每股5元的價(jià)格向上述4人轉(zhuǎn)讓其間接持有的起步股份股票合計(jì)2000萬股，但暫不辦理過戶，由章利民代為持有。在符合《協(xié)議書》約定的條件下，上述4人有權(quán)要求章利民回購股份。上述4人相關(guān)事宜由徐某陽代為辦理。
周建永和祁某秋為上述代持協(xié)議提供擔(dān)保并簽署擔(dān)保承諾書。
股份代持行為發(fā)生于2016年，結(jié)束于2019年。2000萬股代持股份占2018年、2019年公司總股本的比例均為4.26%。2018年年度報(bào)告、2019年年度報(bào)告中，ST起步對上述股份代持行為均未予披露。
還有就是ST起步公開發(fā)行文件編造重大虛假內(nèi)容。
2020年4月，ST起步披露了《公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書》（簡稱《說明書》），發(fā)行募集了5.2億元可轉(zhuǎn)債。但該《說明書》中“財(cái)務(wù)會計(jì)信息”部分公開披露的是公司2018年度及2019年1-6月財(cái)務(wù)報(bào)表，即前述存在虛假記載的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。
公司時(shí)任的實(shí)際控制人、總經(jīng)理、董秘、財(cái)務(wù)總監(jiān)4人被證監(jiān)會認(rèn)定是“元兇”。
- 對起步股份上述財(cái)務(wù)造假，起步股份時(shí)任總經(jīng)理周建永組織、指使有關(guān)人員參與造假，是直接負(fù)責(zé)的主管人員；
- 時(shí)任董事長章利民作為公司實(shí)際控制人，是起步股份主要負(fù)責(zé)人，應(yīng)對信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整負(fù)主要責(zé)任，是直接負(fù)責(zé)的主管人員；
- 時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)陳章旺直接參與上述造假行為，是直接負(fù)責(zé)的主管人員；
- 時(shí)任董事會秘書、董事、副總經(jīng)理吳劍軍負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)公司信息披露事務(wù)，是其他責(zé)任人員；
- 對起步股份責(zé)令改正，給予警告；
公司及前述人員卻極力喊冤，財(cái)務(wù)總監(jiān)稱自己僅是工具人，董秘稱年薪僅30萬元，說自己罰款過重。ST起步被罰5700萬元，前述4人合計(jì)被罰2000萬元。
- 對于ST起步的信息披露違法行為和公開發(fā)行文件編造重大虛假內(nèi)容的行為，證監(jiān)會決定：
- 對ST起步有限公司責(zé)令改正，給予警告，并處以5700萬元罰款；
- 對周建永給予警告，并處以1000萬元罰款；
- 對章利民給予警告，并處以500萬元罰款；
- 對陳章旺給予警告，并處以300萬元罰款；
- 對吳劍軍給予警告，并處以200萬元罰款；
- 對周建永采取10年證券市場禁入措施；
- 對章利民、陳章旺分別采取5年證券市場禁入措施。
界面新聞發(fā)現(xiàn)，前述被重金處罰的4人，2018年年薪在30萬到60萬元之間。
公司和前述4人紛紛極力喊冤。
ST起步申辯稱：現(xiàn)有行政處罰證據(jù)，既無法證明ST起步2018年、2019年存在虛構(gòu)業(yè)務(wù)情形，也無法準(zhǔn)確反映ST起步虛構(gòu)業(yè)務(wù)的具體金額，懇請證監(jiān)會充分考量ST起步實(shí)際情況，不認(rèn)定ST起步可轉(zhuǎn)債構(gòu)成欺詐發(fā)行。
時(shí)任總經(jīng)理的周建永辯稱，對于起步股份2018年、2019年虛增營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額的情況完全不知悉，對其罰款1000萬元并采取10年的證券市場禁入措施明顯過重。
時(shí)任董事長及實(shí)控人的章利民辯稱：其對ST起步相關(guān)年份的虛增的收入、利潤等情況完全不知悉，本案中對章利民罰款500萬元并采取5年的證券市場禁入措施過重，應(yīng)當(dāng)予以減輕處罰。
時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)的陳章旺辯稱：其雖為ST起步對外披露的財(cái)務(wù)總監(jiān)，但實(shí)際上并非ST起步財(cái)務(wù)方面的直接負(fù)責(zé)主管人員，而系掛名財(cái)務(wù)總監(jiān)（“工具人”角色），自己未從違法、違規(guī)事項(xiàng)中獲益，即便存在違法違規(guī)行為也是受其上級領(lǐng)導(dǎo)指示，屬于負(fù)次要責(zé)任的人員，請求從輕、減輕處罰。
時(shí)任董事會秘書、董事、副總經(jīng)理的吳劍軍辯稱：自身不存在主觀故意，且已力所能及地勤勉盡責(zé)，且未從違法違規(guī)事項(xiàng)中獲益。同時(shí)吳劍軍稱，2018年至2020年，在ST起步歷年所得年薪僅30余萬元，懇請證監(jiān)會考慮其家庭實(shí)際情況，酌情減輕處罰金額。
值得注意的是，處罰剛剛下發(fā)，公司股價(jià)就起飛。有小道消息在股民之間散播，這家公司即將結(jié)案，湖州國資將對此進(jìn)行預(yù)重整。
不過，在今年8月4日，公司曾稱暫無引入戰(zhàn)略投資者和定增的計(jì)劃。
截至9月30日，ST起步股東戶數(shù)近1.6萬戶。