實(shí)習(xí)記者 | 劉相君
闖關(guān)創(chuàng)業(yè)板恢復(fù)上市審核近五個(gè)月后，北京開科唯識(shí)技術(shù)股份有限公司（簡(jiǎn)稱：開科唯識(shí)或公司）于11月27日更新了關(guān)于二輪問(wèn)詢的新動(dòng)態(tài)。本次IPO公司擬募集8億元，中信建投為保薦機(jī)構(gòu)。
界面新聞注意到，開科唯識(shí)擬用25.56%的募集資金置辦不動(dòng)產(chǎn)；在研發(fā)費(fèi)用率低于同行業(yè)可比公司的情況下，產(chǎn)品交付成果驗(yàn)收模式收入占比卻高于同行業(yè)可比公司；公司曾將自有物業(yè)對(duì)外出租，又在同一建筑物內(nèi)租賃其他場(chǎng)所用于辦公。
研發(fā)費(fèi)用率低于可比公司，產(chǎn)品交付驗(yàn)收模式收入占比卻更高
開科唯識(shí)是在財(cái)富管理和支付清算領(lǐng)域的數(shù)字化轉(zhuǎn)型技術(shù)及產(chǎn)品供應(yīng)商，主要為銀行等金融機(jī)構(gòu)提供財(cái)富管理及金融市場(chǎng)、支付清算、智能數(shù)字化客戶服務(wù)等領(lǐng)域的軟件開發(fā)及技術(shù)服務(wù)、運(yùn)維及咨詢服務(wù)。
2020年至2023年1-6月（報(bào)告期），公司營(yíng)收分別為2.84億元、3.72億元、4.54億元和1.96億元；凈利潤(rùn)分別為3323.62萬(wàn)元、5164.55萬(wàn)元、6248.40萬(wàn)元和586.81萬(wàn)元。
報(bào)告期內(nèi)，公司研發(fā)費(fèi)用分別為3079.17萬(wàn)元、3416.35萬(wàn)元、4646.54萬(wàn)元和2575.38萬(wàn)元，占營(yíng)業(yè)收入的比例分別為10.83%、9.18%、10.23%和13.15%，同行業(yè)可比公司平均研發(fā)費(fèi)用率分別為18.44%、19.11%、18.07%和20.06%。
報(bào)告期內(nèi)，公司主營(yíng)業(yè)務(wù)包括軟件開發(fā)及技術(shù)服務(wù)和運(yùn)維及數(shù)字化咨詢服務(wù)兩大類，對(duì)于軟件開發(fā)及技術(shù)服務(wù)采用軟件交付成果驗(yàn)收模式和軟件外包工作量模式兩種模式。
其中軟件交付成果驗(yàn)收模式的收入占比保持在75%左右，高于銀行業(yè)軟件外包工作量模式為主的宇信科技（300674.SZ）、天陽(yáng)科技（300872.SZ）、科藍(lán)軟件（300663.SZ）。公司稱主要原因之一為“公司長(zhǎng)期自主研發(fā)沉淀的核心技術(shù)與成熟的原型產(chǎn)品”，并且軟件交付成果驗(yàn)收模式代表廠商已具有成熟的產(chǎn)品模塊、技術(shù)能力過(guò)硬。
在同一建筑物內(nèi)同時(shí)存在房產(chǎn)租入和租出
界面新聞注意到，開科唯識(shí)變更過(guò)一次辦公場(chǎng)所。有趣的是，公司在同一建筑物內(nèi)將自有房產(chǎn)5層租出后，又向北京萬(wàn)柳置業(yè)集團(tuán)有限公司租入了6層用于辦公。深交所也就在同一建筑物內(nèi)同時(shí)存在房產(chǎn)租入租出情形的合理性向開科唯識(shí)發(fā)出問(wèn)詢。
開科唯識(shí)在回復(fù)中表示，公司自有房產(chǎn)位于海淀區(qū)北四環(huán)西路68 號(hào)5層，并于2019年6月起承租同一建筑內(nèi)15層1519A的房產(chǎn)用于辦公，二者合計(jì)面積為644.04平方米。由于公司業(yè)務(wù)規(guī)模逐步擴(kuò)大，自有房產(chǎn)無(wú)法持續(xù)滿足辦公需求，且公司表示員工分散在不同樓層的兩處辦公場(chǎng)所，影響溝通效率和公司的管理效率，所以向萬(wàn)柳置業(yè)租賃了面積共1765.38平方米的6層房產(chǎn)，并將5層和15層的員工及辦公設(shè)施等搬遷至6層，隨后將5層出租給北京視海芯圖微電子有限公司使用。
擬用1.9億元購(gòu)置不動(dòng)產(chǎn)
本次IPO公司擬募集8億元，共有5個(gè)募投項(xiàng)目，除補(bǔ)充運(yùn)營(yíng)資金項(xiàng)目以外，其余4項(xiàng)均包 含不動(dòng)產(chǎn)購(gòu)置，地點(diǎn)均為成都市高新區(qū)。
募集資金中用于辦公場(chǎng)地購(gòu)置及場(chǎng)地裝修的金額合計(jì)1.9億元，占總募集資金總額的25.56%。
另值得一提的是，開科唯識(shí)更換過(guò)一次保薦機(jī)構(gòu)。報(bào)告期內(nèi)，東方證券承銷保薦有限公司（以下簡(jiǎn)稱“東方證券”）曾為公司提供輔導(dǎo)服務(wù)，公司采購(gòu)相關(guān)中介服務(wù)的合同簽署日期為2021年7月，當(dāng)前履行狀態(tài)為終止，但申報(bào)材料對(duì)中介機(jī)構(gòu)發(fā)生變更的背景未作充分說(shuō)明。
對(duì)此開科唯識(shí)回復(fù)表示：由于東方證券項(xiàng)目組未及時(shí)派遣足夠的項(xiàng)目人員履行盡職調(diào)查及申報(bào)程序，為更好地保證公司IPO整體推進(jìn)進(jìn)度，經(jīng)友好協(xié)商，公司與東方證券決定終止上市輔導(dǎo)關(guān)系。