記者｜趙陽(yáng)戈

9月立案，11月就有結(jié)果了。

國(guó)城礦業(yè)（000688.SZ）發(fā)布公告稱(chēng)，公司已收到來(lái)自證監(jiān)會(huì)重慶監(jiān)管局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)：重慶證監(jiān)局）的《行政處罰事先告知書(shū)》，公司涉嫌信息披露違法違規(guī)一案，重慶證監(jiān)局已調(diào)查完畢，擬依法作出行政處罰。

據(jù)悉，國(guó)城礦業(yè)《2022年第一季度報(bào)告》《2022年半年度報(bào)告》和《2022年第三季度報(bào)告》所披露的信息存在虛假記載。2022年2月，國(guó)城礦業(yè)下屬孫公司天津國(guó)瑞貿(mào)易有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)：天津國(guó)瑞）分別與上海貿(mào)遠(yuǎn)實(shí)業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)：上海貿(mào)遠(yuǎn)）和上海樂(lè)勒實(shí)業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)：上海樂(lè)勒）簽訂《鋅錠購(gòu)銷(xiāo)合同》進(jìn)行點(diǎn)價(jià)交易。上海貿(mào)遠(yuǎn)及上海樂(lè)勒對(duì)天津國(guó)瑞的點(diǎn)價(jià)指令實(shí)行嚴(yán)格套期保值，并在其期貨賬戶(hù)上進(jìn)行相應(yīng)操作。上海貿(mào)遠(yuǎn)和上海樂(lè)勒在期貨市場(chǎng)交易成功后，天津國(guó)瑞根據(jù)點(diǎn)價(jià)記錄表與上海貿(mào)遠(yuǎn)和上海樂(lè)勒在期貨市場(chǎng)套期保值交易結(jié)果，制作價(jià)格確認(rèn)單，完成點(diǎn)價(jià)交易。

天津國(guó)瑞與上海貿(mào)遠(yuǎn)和上海樂(lè)勒的點(diǎn)價(jià)交易和貨權(quán)轉(zhuǎn)移分別獨(dú)立進(jìn)行，貨權(quán)轉(zhuǎn)移通過(guò)倉(cāng)單實(shí)現(xiàn)，不發(fā)生鋅錠實(shí)物流轉(zhuǎn)。每個(gè)交易周期天津國(guó)瑞與對(duì)方按照點(diǎn)價(jià)交易價(jià)格確認(rèn)單的單價(jià)，以及加權(quán)平均升貼水匯總結(jié)算。天津國(guó)瑞執(zhí)行《鋅錠購(gòu)銷(xiāo)合同》產(chǎn)生的全部風(fēng)險(xiǎn)和收益均來(lái)自其點(diǎn)價(jià)交易指令對(duì)應(yīng)期貨合約的價(jià)格波動(dòng)。天津國(guó)瑞與受同一方控制的上海貿(mào)遠(yuǎn)和上海樂(lè)勒分別簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同，本質(zhì)上是通過(guò)獲取購(gòu)銷(xiāo)雙邊交易點(diǎn)價(jià)權(quán)，以獲得對(duì)應(yīng)期貨合約價(jià)格波動(dòng)的損益。國(guó)城礦業(yè)對(duì)上述業(yè)務(wù)應(yīng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》準(zhǔn)則進(jìn)行確認(rèn)、計(jì)量、記錄和報(bào)告，而不應(yīng)適用《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》準(zhǔn)則。

國(guó)城礦業(yè)對(duì)天津國(guó)瑞上述業(yè)務(wù)錯(cuò)誤適用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，導(dǎo)致其在2022年第一季度報(bào)告虛增營(yíng)業(yè)收入1.02億元，占披露金額4.5億元的22.73%；2022年半年度報(bào)告虛增營(yíng)業(yè)收入1.83億元，占披露金額10.36億元的17.64%；2022年第三季度報(bào)告虛增營(yíng)業(yè)收入3.11億元，占披露金額14.68億元的21.15%。

上述事實(shí)，有天津國(guó)瑞《鋅錠購(gòu)銷(xiāo)合同》及補(bǔ)充協(xié)議、點(diǎn)價(jià)記錄表、付款審批單、資金劃轉(zhuǎn)銀行回單、公司會(huì)計(jì)憑證、財(cái)務(wù)賬頁(yè)、財(cái)務(wù)報(bào)表、公司公告和詢(xún)問(wèn)筆錄等證據(jù)證明。

對(duì)此，重慶證監(jiān)局認(rèn)為，國(guó)城礦業(yè)的上述行為涉嫌違反《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《證券法》)第七十八條第二款的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述的“信息披露義務(wù)人報(bào)送的報(bào)告或披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的行為。

這其中，吳城時(shí)任國(guó)城礦業(yè)董事長(zhǎng)，對(duì)上市公司全面工作負(fù)總責(zé)，是國(guó)城礦業(yè)涉嫌信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。李金千時(shí)任國(guó)城礦業(yè)總經(jīng)理，對(duì)上市公司經(jīng)營(yíng)管理負(fù)全面責(zé)任，是國(guó)城礦業(yè)涉嫌信息披露違法行為其他直接責(zé)任人員。郭巍時(shí)任國(guó)城礦業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)，負(fù)責(zé)上市公司財(cái)務(wù)管理等方面工作，是國(guó)城礦業(yè)涉嫌信息披露違法行為其他直接責(zé)任人員。

最終，重慶證監(jiān)局決定：

(一)對(duì)國(guó)城礦業(yè)給予警告，并處以90萬(wàn)元罰款;

(二)對(duì)吳城給予警告，并處以45萬(wàn)元罰款;

(三)對(duì)李金千、郭巍給予警告，并分別處以40萬(wàn)元罰款。

公開(kāi)信息顯示，吳城為國(guó)城礦業(yè)董事長(zhǎng)，本屆任期至2026年1月29日，1985年4月生，清華大學(xué)五道口金融學(xué)院GFD金融博士課程在讀?，F(xiàn)任第十四屆全國(guó)政協(xié)委員，內(nèi)蒙古工商聯(lián)副主席，北京浙江企業(yè)商會(huì)常務(wù)副會(huì)長(zhǎng)，蘭州大學(xué)理事會(huì)理事，國(guó)城控股集團(tuán)有限公司董事長(zhǎng)，國(guó)城礦業(yè)股份有限公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理。

郭巍系財(cái)務(wù)總監(jiān)，1981年2月生，本科學(xué)歷，美國(guó)注冊(cè)管理會(huì)計(jì)師，注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師，注冊(cè)金融分析師，心理咨詢(xún)師。歷任中鐵十一局集團(tuán)第三工程有限公司財(cái)務(wù)經(jīng)理，中鐵資源伊春鹿鳴礦業(yè)有限公司副總會(huì)計(jì)師，國(guó)城控股集團(tuán)有限公司企管部副部長(zhǎng)，國(guó)城礦業(yè)股份有限公司企管部部長(zhǎng)、財(cái)務(wù)副總監(jiān)?，F(xiàn)任國(guó)城礦業(yè)股份有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)。

至于李金千，現(xiàn)已不是公司總經(jīng)理，目前公司總經(jīng)理為朱勝利。

據(jù)查，此前在2021年，吳城、郭巍等一干人，還被給予過(guò)通報(bào)批評(píng)處分，違規(guī)行為包括控股股東非經(jīng)營(yíng)性資金占用、國(guó)城礦業(yè)違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保。