記者 | 沈溦
A股又現(xiàn)存款“不翼而飛”？
11月3日晚間公告，科創(chuàng)板超卓航科（688237.SH）突發(fā)公告，稱其原本作為現(xiàn)金理財(cái)?shù)牟糠殖假Y金已被銀行劃走，而公司并不知情。
失蹤的5995萬元
公告顯示，公司2023年3月30日通過全資子公司上海超卓金屬材料有限公司使用暫時(shí)閑置的募集資金6000萬元存入招商銀行南京城北支行以期實(shí)現(xiàn)存款收益。
截至目前，其中5995萬元已被招商銀行南京城北支行劃出公司賬戶。
公司自查及向招商銀行問詢得知，在3月30日存款當(dāng)天，上述被劃走的資金就被劃入保證金存款賬戶，起息日為2023年3月30日，到期日2023年9月30日。
問詢得知，在該銀行的公司賬戶下，存在以公司名義向北控（江蘇）建設(shè)項(xiàng)目管理有限公司和南京隴源匯能電力科技有限公司開具的共計(jì)2.398億元銀行承兌匯票的開票記錄，其中合計(jì)5995萬元的銀行承兌匯票顯示已承兌，其余銀行承兌匯票的票據(jù)狀態(tài)為“票據(jù)已作廢”。
超卓航科表示，北控(江蘇)建設(shè)項(xiàng)目管理有限公司和南京隴源匯能電力科技有限公司與公司、公司董監(jiān)高以及實(shí)際控制人不存在任何關(guān)聯(lián)關(guān)系和業(yè)務(wù)往來，公司亦未與上述兩家公司簽訂過任何協(xié)議。公司對于資金存入前即實(shí)施的開具銀行承兌匯票行為不知情。
天眼查數(shù)據(jù)顯示，北控(江蘇)建設(shè)項(xiàng)目管理有限公司成立于2015年，注冊資金2.05億元，股東為兩名自然人，分別為劉學(xué)軍和黃金萍。
另一家南京隴源匯能電力科技有限公司則成立于2016年，是一家以從事電力、熱力生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)為主的企業(yè)，實(shí)控人、法定代表人為陸長城。值得注意的是，該公司今年4月以來頻繁作為被告被起訴，涉及案由包括民間借貸糾紛，金融借款糾紛，股東損害公司債權(quán)人利益責(zé)任糾紛，合同糾紛等，共計(jì)25條。此外，今年5月，南京隴源匯能電力科技有限公司和陸長城兩次被處以限制消費(fèi)令。今年7月以來，該公司共計(jì)5次成為被執(zhí)行人，涉及資金共計(jì)5293.77萬元。
針對上述情況，超卓航科指出：管理層第一時(shí)間積極與招商銀行溝通核實(shí)，近日公司已向南京市公安局經(jīng)偵支隊(duì)報(bào)案，并向國家金融監(jiān)督管理總局江蘇監(jiān)管局舉報(bào)。
目前公司經(jīng)營活動(dòng)和募投項(xiàng)目一切正常，尚未受到上述事件影響，公司董事會將督促管理層積極配合警方及相關(guān)監(jiān)管部門處理此事。
當(dāng)晚，上交所火速向公司下發(fā)關(guān)于問詢函：
對于存款情況，要求公司補(bǔ)充披露選擇該存款行的原因及合理性、主要參與人員及決策流程，并說明是否簽訂相關(guān)合同、是否存在擔(dān)保性質(zhì)的條款或其他特殊約定。
關(guān)于相關(guān)存款被用作保證金的具體情況，交易所要求補(bǔ)充說明承兌匯票真實(shí)性，相關(guān)手續(xù)是否齊全，公章使用是否存在重大缺陷，持票人的股東結(jié)構(gòu)、經(jīng)營及財(cái)務(wù)狀況等，并明確說明持票人與公司、董監(jiān)高、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或其他應(yīng)說明的關(guān)系；公司知悉相關(guān)存款被用作保證金的時(shí)間，是否存在未及時(shí)發(fā)現(xiàn)相關(guān)資金受限的情形。
關(guān)于相關(guān)資金被劃轉(zhuǎn)的具體情況，要求說明相關(guān)資金被劃轉(zhuǎn)的具體過程、辦理依據(jù)及參與人員，公司知悉該事項(xiàng)的時(shí)間，是否存在未及時(shí)履行信息披露義務(wù)的情形。
此外，還要求說明資金劃轉(zhuǎn)對公司及募投項(xiàng)目影響，評估風(fēng)險(xiǎn)敞口及對公司2023年業(yè)績的影響。公司應(yīng)對措施等。
募集資金操作違規(guī)？
公開資料顯示，超卓航科2022年7月1日登陸科創(chuàng)板，主要從事定制化增材制造和機(jī)載設(shè)備維修業(yè)務(wù)，主要服務(wù)于軍方及其下屬飛機(jī)大修廠、軍工集團(tuán)下屬單位以及民用航空運(yùn)營企業(yè)等客戶。公司實(shí)際控制人為李光平、王春曉、李羿含。
公司首次公開發(fā)行的股份數(shù)量為2240.08萬股，發(fā)行價(jià)格為每股41.27元，募集資金總額為人民幣9.24億元，實(shí)際募集資金凈額為人民幣8.09億元。根據(jù)2023年半年度募集資金存放公告顯示，公司、海通證券、中航證券分別與興業(yè)銀行襄陽分行、中國銀行襄陽分行、招商銀行武漢分行、浙商銀行武漢分行共同簽訂了《募集資金專戶存儲三方監(jiān)管協(xié)議》，截止到2023年6月30日，公司在上述幾家公司存放的募集資金余額1.37億元。
此外，早在2022年7月20日，公司董事會就通過了限制募集資金的現(xiàn)金管理計(jì)劃，同意公司使用不超過人民幣3.67億元（含本數(shù)）的部分暫時(shí)閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理，用于購買安全性高、流動(dòng)性好的保本型現(xiàn)金管理產(chǎn)品。
不過根據(jù)今年6月30日的公告，超卓航科募集資金用現(xiàn)金管理有7筆，但并沒有上述招商銀行南京分行的存款。
其中，在興業(yè)銀行襄陽分行以大額存單形式存放共計(jì)1.92億元，浙商銀行武漢分行大額存單1011萬元，結(jié)構(gòu)性存款5995萬元，信托計(jì)劃2000萬元。
由此來看，招商銀行南京分行既非簽約的三方監(jiān)管賬戶，在具體上市公司公告中也沒有披露相關(guān)的存單情況、
一名資深董秘對界面新聞?dòng)浾弑硎?，上市公司募集資金存放和使用有著嚴(yán)格的制度，從本次超卓航科發(fā)布的公告來看，公司至少有三方面違規(guī)操作的情況。
首先資金存放都必須在簽訂三方協(xié)議的監(jiān)管銀行賬戶，上市公司通過子公司將受到監(jiān)管的資金存放在非監(jiān)管銀行賬戶去購買理財(cái)就存在違規(guī)現(xiàn)象。
其次，閑置資金做現(xiàn)金理財(cái)都需要在定期報(bào)告同時(shí)以專項(xiàng)報(bào)告的形式公告。
再次，即使做現(xiàn)金理財(cái)，也有嚴(yán)格的規(guī)定，一般都是做一些結(jié)構(gòu)性存款或者定期存款之類的保本型理財(cái)，顯然也不能用作抵押用途。
違規(guī)抵押卻不知情？
另一個(gè)極為關(guān)鍵的信息是在公告中，超卓航科表示，其將6000萬募集資金劃入招商銀行南京分行僅作存款收益安排，但其中并未透露定期或者結(jié)構(gòu)性存款形式，不過當(dāng)日該筆存款就被用于銀行承兌匯票的保證金存款賬戶。
除此之外，超卓航科也否認(rèn)了開具過銀行承兌匯票之事，表示與北控（江蘇）建設(shè)項(xiàng)目管理有限公司和南京隴源匯能電力科技有限公司無任何交集。
對于開具銀行承兌匯票的流程，一名有過實(shí)操經(jīng)驗(yàn)的上市公司財(cái)務(wù)人士對界面新聞?dòng)浾弑硎?，要繞過公司偷偷與銀行簽訂協(xié)議，開具虛假銀行承兌匯票“難度相當(dāng)大”。
界面新聞?dòng)浾吡私獾?，銀行承兌匯票是商業(yè)匯票的一種。指由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發(fā)，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。對出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進(jìn)行承兌是銀行基于對出票人資信的認(rèn)可而給予的信用支持。