界面新聞?dòng)浾?| 鄒文榕
上市信托公司陜國(guó)投A（000563.SZ）三季報(bào)于10月29日正式發(fā)布。
2023年前三季度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)總收入19.17億元，同比增長(zhǎng)50.83%，其中，第三季度營(yíng)業(yè)收入6.62億元，同比大增120.09%；前三季度實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司股東凈利潤(rùn)8.32億元，同比增長(zhǎng)35.59%，其中，第三季度實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤(rùn)2.33億元，同比增長(zhǎng)57.17%。
截至2023年9月末，公司總資產(chǎn)244.29億元，較上年末增長(zhǎng)7.14%；歸屬于上市公司股東凈資產(chǎn)168.96億元，較上年末增長(zhǎng)4.19%；歸屬于上市公司股東每股凈資產(chǎn)3.30元，較上年末增長(zhǎng)4.10%。
此次披露數(shù)據(jù)與此前披露的業(yè)績(jī)快報(bào)無(wú)異。
此前業(yè)績(jī)快報(bào)解釋?zhuān)瑘?bào)告期內(nèi)，公司凈利潤(rùn)增長(zhǎng)主要是非公開(kāi)發(fā)行完成后，資本實(shí)力進(jìn)一步增強(qiáng)，自有資金運(yùn)作良好、穩(wěn)健。同時(shí)，公司把握監(jiān)管政策導(dǎo)向大力推動(dòng)信托主業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，成效明顯，主動(dòng)管理能力進(jìn)一步增強(qiáng)，管理信托規(guī)模增至4851.53億元，運(yùn)營(yíng)穩(wěn)健安全。
營(yíng)收分結(jié)構(gòu)看，今年前三季度，陜國(guó)投A分別實(shí)現(xiàn)利息凈收入4.5億元、手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入10.33億元、投資收益5.08億元，同比分別增長(zhǎng)23.54%、5.3%和450.27%。公允價(jià)值變動(dòng)損失收窄至7489萬(wàn)元，同比減少56.6%。
陜國(guó)投A解釋?zhuān)瑘?bào)告期內(nèi)，公司投資收益變動(dòng)主要系配置的融資類(lèi)信托項(xiàng)目規(guī)模增加所致；公允價(jià)值變動(dòng)損失減少主要系證券投資的虧損較上年同期減少。
不過(guò)，今年前三季度，陜國(guó)投A信用減值損失同比增長(zhǎng)122.49%至2.71億元。報(bào)告解釋主要系公司信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)提的減值準(zhǔn)備增加。
界面新聞對(duì)比此前半年報(bào)發(fā)現(xiàn)，今年第三季度，陜國(guó)投A信用減值損失新增1.36億元，這一數(shù)值與10月18日《關(guān)于計(jì)提金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的公告》中披露的三季度計(jì)提金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金額一致。
彼時(shí)公告顯示，上述信用減值損失分別對(duì)應(yīng)應(yīng)收款項(xiàng)減值準(zhǔn)備1.25萬(wàn)元，其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備1.18億元，貸款損失準(zhǔn)備及應(yīng)收利息減值準(zhǔn)備-402.30萬(wàn)元，債權(quán)投資減值準(zhǔn)備378.48萬(wàn)元，預(yù)計(jì)負(fù)債1884.76萬(wàn)元。
主要涉及綠源農(nóng)貿(mào)項(xiàng)目計(jì)提減值準(zhǔn)備7503.16萬(wàn)元，鴻福17號(hào)計(jì)提減值準(zhǔn)備2975.32萬(wàn)元。
值得一提的是，在三季報(bào)披露檔口，陜國(guó)投A作為房地產(chǎn)公司陽(yáng)光城兩筆逾期ABN的發(fā)行管理機(jī)構(gòu)，于10月25日更新了上述逾期ABN的資產(chǎn)處置情況。
公告顯示，陽(yáng)光城兩筆逾期ABN分別為“20陽(yáng)光城ABN001優(yōu)先A”（082000443.IB）發(fā)行金額3.15億元，債項(xiàng)余額3.09億元，本計(jì)息期債項(xiàng)利率5.8%；“20陽(yáng)光城ABN001優(yōu)先B”（082000444.IB）發(fā)行金額2.55億元，債項(xiàng)余額2.54億元，本計(jì)息期債項(xiàng)利率6.8%。
陜西國(guó)際信托已根據(jù)《陽(yáng)光城集團(tuán)股份有限2020年度第一期資產(chǎn)支持票據(jù)2023年度第一次持有人大會(huì)決議公告》于9月份向投資人進(jìn)行了臨時(shí)分配。臨時(shí)分配后，“20陽(yáng)光城ABN001優(yōu)先A”仍有本金86.76萬(wàn)元本金未兌付、“20陽(yáng)光城ABN001優(yōu)先B”仍有本金500萬(wàn)元及利息1723.8萬(wàn)元未兌付。
陜國(guó)投A公告中表示，后續(xù)將持續(xù)督促發(fā)起機(jī)構(gòu)落實(shí)償付資金，全力保障投資人的合法權(quán)益。同時(shí)推進(jìn)落實(shí)發(fā)行文件中約定的違約后保障機(jī)制和清償安排組織召開(kāi)持有人大會(huì)，推進(jìn)并落實(shí)投資者權(quán)益保障措施等。