文 | 陳明一

近日，黨的二十屆三中全會(huì)審議通過(guò)《中共中央關(guān)于進(jìn)一步全面深化改革、推進(jìn)中國(guó)式現(xiàn)代化的決定》，其中提到“增加地方自主財(cái)力，拓展地方稅源”。

那么，“拓展”地方財(cái)政收入的途徑有哪些？

正如每一座城市發(fā)展發(fā)達(dá)程度不同，一些城市在追逐快速發(fā)展的同時(shí)，往往忽略了原本擁有的沉睡中巨量的財(cái)富——存量資產(chǎn)。

2023年6月29日，德州禹城李三尖（如意湖）水庫(kù)特許經(jīng)營(yíng)權(quán)出讓項(xiàng)目的3.8億元貸款，由中國(guó)建設(shè)銀行禹城市支行順利發(fā)放。

作為全省首筆特許經(jīng)營(yíng)權(quán)出讓貸款項(xiàng)目以及德州市首個(gè)落地的“盤活存量國(guó)有資產(chǎn)”特許經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，李三尖（如意湖）水庫(kù)項(xiàng)目以“不為地方增加負(fù)擔(dān)”為前提，同時(shí)以“特許經(jīng)營(yíng)權(quán)出讓”的創(chuàng)新模式避免了國(guó)有資產(chǎn)被“分光吃凈”，為拓展地方財(cái)政收入提供了一些可借鑒的思路。

多方參與，創(chuàng)新特許經(jīng)營(yíng)

李三尖（如意湖）水庫(kù)位于德州禹城西部、徒駭河以北的老葦河河道上，于2012年建成，承擔(dān)著禹城40萬(wàn)城鎮(zhèn)居民的生活供水。水庫(kù)以引黃河水為水源，水庫(kù)總面積2665畝，設(shè)計(jì)庫(kù)容1140萬(wàn)m3，為中型平原水庫(kù)。項(xiàng)目產(chǎn)權(quán)持有單位為禹城市水利局。

值得關(guān)注的是，李三尖（如意湖）水庫(kù)的運(yùn)營(yíng)管理由當(dāng)?shù)厮窒聦俚倪\(yùn)營(yíng)管理中心負(fù)責(zé)，水利局向禹城市潤(rùn)禹水務(wù)有限公司供應(yīng)原水服務(wù)。

然而，由于政府作為運(yùn)營(yíng)管理方，每年的原水水費(fèi)均由政府承擔(dān)，無(wú)形中增加了當(dāng)?shù)刎?cái)政的支出負(fù)擔(dān)，也使得水庫(kù)的運(yùn)營(yíng)效率低下。破題，迫在眉睫。

早在2022年，國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步盤活存量資產(chǎn)擴(kuò)大有效投資的意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2022〕19號(hào)）（簡(jiǎn)稱《意見(jiàn)》），為加快推進(jìn)存量資產(chǎn)盤活、積極擴(kuò)大有效投資，提供了工作依據(jù)。

2023年，國(guó)務(wù)院印發(fā)的《國(guó)家水網(wǎng)建設(shè)規(guī)劃綱要》，以及《水利部 中國(guó)建設(shè)銀行關(guān)于金融支持水利基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》等相關(guān)文件均要求重點(diǎn)鼓勵(lì)支持水利、能源、交通運(yùn)輸?shù)然A(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域，支持社會(huì)資本采取股權(quán)合作、特許經(jīng)營(yíng)、政府和社會(huì)資本合作等方式，參與符合條件的水網(wǎng)項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)管理中。

因此，為推動(dòng)禹城市水資源整合、水資源高效利用，以及減少政府負(fù)擔(dān)，通過(guò)資產(chǎn)盤活提升國(guó)有資產(chǎn)保值增值能力，禹城市開(kāi)始對(duì)水庫(kù)的運(yùn)營(yíng)模式進(jìn)行改革，希望通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)性方式引入特許經(jīng)營(yíng)者參與水庫(kù)的運(yùn)營(yíng)管理，將水庫(kù)特許經(jīng)營(yíng)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓給特許經(jīng)營(yíng)者，由特許經(jīng)營(yíng)者負(fù)責(zé)項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)管理，特許經(jīng)營(yíng)權(quán)轉(zhuǎn)讓費(fèi)統(tǒng)一以非稅形式上繳財(cái)政。

簡(jiǎn)單而言，特許經(jīng)營(yíng)者在特許經(jīng)營(yíng)期內(nèi)負(fù)責(zé)水庫(kù)的運(yùn)營(yíng)管理，特許經(jīng)營(yíng)者向當(dāng)?shù)刈詠?lái)水公司供應(yīng)原水從而收取原水水費(fèi)，以收回成本并獲得合理收益，待特許經(jīng)營(yíng)期限滿后，特許經(jīng)營(yíng)者將項(xiàng)目全部設(shè)施無(wú)償、完好地移交給政府指定機(jī)構(gòu)。

誠(chéng)然，通過(guò)市場(chǎng)化方式引入專業(yè)化運(yùn)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)，建立更為精細(xì)化、專業(yè)化、市場(chǎng)化的運(yùn)用管理機(jī)制，可大幅提高運(yùn)營(yíng)管理效率，降低運(yùn)營(yíng)成本。同時(shí)，充分發(fā)揮專業(yè)化管理團(tuán)隊(duì)豐富的運(yùn)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)，創(chuàng)新商業(yè)模式，也有利于提高項(xiàng)目盈利水平。

量體裁衣，開(kāi)辟盤活存量資產(chǎn)的新路徑

那么，如何為存量資產(chǎn)——“水庫(kù)”標(biāo)個(gè)價(jià)？

當(dāng)?shù)弥块T有盤活國(guó)有資產(chǎn)的需求后，建行禹城支行及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)，德州分行成立以分行黨委書(shū)記為組長(zhǎng)的推進(jìn)小組，聯(lián)合建設(shè)銀行市級(jí)金融輔導(dǎo)隊(duì)全面推動(dòng)該項(xiàng)目的實(shí)施落地，省分行也高度重視該項(xiàng)目，迅速組建省、市分行及支行的三級(jí)聯(lián)合作業(yè)小組。

在此期間，禹城市多次召開(kāi)會(huì)議進(jìn)行研究，財(cái)政局、水利局、審計(jì)局等政府部門和建設(shè)銀行通力配合，加班加點(diǎn)，確定項(xiàng)目模式，提升推進(jìn)效率。省分行授信審批部、公司部等部門多次進(jìn)行會(huì)商，為項(xiàng)目“量體裁衣”，從項(xiàng)目模式、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、創(chuàng)新性等多方面研討，最終以會(huì)議紀(jì)要方式肯定了項(xiàng)目的可行性，在各方面的努力下，結(jié)合現(xiàn)有產(chǎn)品，最終確定了項(xiàng)目融資方案，體現(xiàn)了建行和專業(yè)水平和效率。

隨后，經(jīng)過(guò)政府相關(guān)部門、建設(shè)銀行的多次調(diào)研論證，最終選擇具有穩(wěn)定現(xiàn)金流的城鄉(xiāng)供水水源地禹城市李三尖（如意湖）水庫(kù)為標(biāo)的，通過(guò)交易場(chǎng)景創(chuàng)新，探索水庫(kù)經(jīng)營(yíng)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓授信模式。

經(jīng)評(píng)估，李三尖（如意湖）水庫(kù)特許經(jīng)營(yíng)權(quán)出讓，以水庫(kù)原水收入為還款來(lái)源，以水庫(kù)在運(yùn)營(yíng)期內(nèi)的原水水費(fèi)收益權(quán)質(zhì)押為擔(dān)保方式。

在特許經(jīng)營(yíng)者山東利澤水務(wù)有限公司中標(biāo)后，建行禹城市支行積極為客戶申報(bào)授信，用于該項(xiàng)目。

一座水庫(kù)，如何實(shí)現(xiàn)多方共贏？

如今看來(lái)，“李三尖（如意湖）水庫(kù)特許經(jīng)營(yíng)權(quán)出讓項(xiàng)目”實(shí)現(xiàn)了多個(gè)“首創(chuàng)”，諸如首個(gè)通過(guò)山東省公共資源交易平臺(tái)成功交易的特許經(jīng)營(yíng)權(quán)出讓項(xiàng)目，首個(gè)省內(nèi)商業(yè)銀行利用現(xiàn)有信貸產(chǎn)品成功發(fā)放特許經(jīng)營(yíng)權(quán)出讓項(xiàng)目的貸款，以及首個(gè)引導(dǎo)社會(huì)資本參與投資運(yùn)營(yíng)的水利工程項(xiàng)目。

“外行看熱鬧，內(nèi)行看門道”，可以說(shuō)，由政府主導(dǎo)、金融機(jī)構(gòu)助力、社會(huì)資本共同參與的“李三尖（如意湖）水庫(kù)項(xiàng)目”，并沒(méi)有為禹城市增加財(cái)政負(fù)擔(dān)，相反，禹城市在收到特許經(jīng)營(yíng)權(quán)轉(zhuǎn)讓費(fèi)之后，立馬投入到城市的民生保障與基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)之中。

隨著“李三尖（如意湖）水庫(kù)”引入專業(yè)化運(yùn)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)，水庫(kù)水質(zhì)檢測(cè)等工作水平均獲得了不小的提升。最重要的是，“李三尖（如意湖）水庫(kù)”項(xiàng)目的著眼點(diǎn)僅為“特許經(jīng)營(yíng)權(quán)轉(zhuǎn)讓”，特許經(jīng)營(yíng)期滿之后由政府無(wú)償收回（水庫(kù)及全部設(shè)施），保護(hù)了國(guó)有資產(chǎn)的完整性。

“綠水青山就是金山銀山”。正如“李三尖（如意湖）水庫(kù)”項(xiàng)目，在踐行“兩山論”的今天，作為國(guó)有存量資產(chǎn)的“綠水青山”若能轉(zhuǎn)為一筆“活化”的寶貴財(cái)富，勢(shì)必有利于助力區(qū)域經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展跑出“加速度”。

守住“綠水青山”又能轉(zhuǎn)化為“金山銀山”，“李三尖（如意湖）水庫(kù)”項(xiàng)目是建設(shè)銀行支持政府開(kāi)展存量資產(chǎn)盤活的重點(diǎn)項(xiàng)目，具有基礎(chǔ)設(shè)施貸款、綠色信貸和涉農(nóng)貸款等積極屬性，也是金融支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，開(kāi)啟水利領(lǐng)域合作的一次全新探索。

建設(shè)銀行始終堅(jiān)持服務(wù)國(guó)家戰(zhàn)略的使命擔(dān)當(dāng)，通過(guò)交易場(chǎng)景創(chuàng)新，探索支持水庫(kù)經(jīng)營(yíng)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓的授信模式，以金融資產(chǎn)助力特許經(jīng)營(yíng)權(quán)項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓，從而引導(dǎo)社會(huì)資本參與投資運(yùn)營(yíng)水利工程項(xiàng)目，為通過(guò)市場(chǎng)化方式盤活存量國(guó)有資產(chǎn)探索出了一條新路徑。