界面新聞?dòng)浾?| 毛盾

界面新聞編輯 | 崔宇

隨著全球化和資本市場(chǎng)的不斷深化，中國(guó)企業(yè)在A股、港股、美股等市場(chǎng)的上市活動(dòng)日益頻繁，上市公司數(shù)量與市值規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大。與此同時(shí)，在區(qū)域經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)協(xié)調(diào)發(fā)展的戰(zhàn)略指引下，各地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型各具特色，上市公司有著明顯的區(qū)域特征。上市公司作為經(jīng)濟(jì)的領(lǐng)航者和風(fēng)向標(biāo)，其區(qū)域分布、行業(yè)分布以及業(yè)績(jī)和市場(chǎng)表現(xiàn)，不僅反映了各地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的活力和潛力，也體現(xiàn)了各地區(qū)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、資源分配和政策導(dǎo)向。

界面智庫(kù)推出的“上市公司區(qū)域圖鑒”系列報(bào)告，旨在通過(guò)研究不同區(qū)域（包括31個(gè)省行政區(qū)及下屬地級(jí)市）在不同時(shí)間維度的上市公司數(shù)量、市值、行業(yè)構(gòu)成和財(cái)務(wù)指標(biāo)等多維數(shù)據(jù)，幫助政策制定者、投資者和研究者透過(guò)上市公司來(lái)了解和評(píng)估各地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)布局以及產(chǎn)業(yè)集聚和關(guān)聯(lián)程度等。

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在本系列報(bào)告的第一篇中，界面智庫(kù)對(duì)截至2023年末的31個(gè)省級(jí)行政區(qū)（不包含港澳臺(tái)地區(qū)）上市公司的數(shù)量、市值以及上市板塊等基本情況進(jìn)行了描述分析，并在第二篇與第三篇中對(duì)各省市優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)及產(chǎn)業(yè)集聚情況進(jìn)行了初步分析。隨后在第四至第六篇中，對(duì)上述維度進(jìn)行按時(shí)間段的分析，并重點(diǎn)追溯了黨的十八大以來(lái)各地上市公司的結(jié)構(gòu)演變。在第七至第八篇中界面智庫(kù)定義了“新質(zhì)生產(chǎn)力”上市公司并從省級(jí)行政區(qū)維度進(jìn)行了研究分析，并在第九篇以及第十篇從城市群維度進(jìn)行進(jìn)一步分析。系列報(bào)告的第十一篇以及第十二篇，界面智庫(kù)從城市維度入手，對(duì)各地上市公司的數(shù)量、市值、行業(yè)等基本情況予以分析。并在第十三及十四篇進(jìn)一步對(duì)新質(zhì)生產(chǎn)力上市公司數(shù)量和市值及產(chǎn)業(yè)布局進(jìn)行分析。

作為該系列報(bào)告的第十五篇，本文將從各省級(jí)行政區(qū)上市公司2023年年度財(cái)務(wù)報(bào)告出發(fā)，全面展示各省上市公司的整體財(cái)務(wù)狀況。文中的同比指標(biāo)均根據(jù)以2023年末滿足篩選條件的上市公司為基準(zhǔn)的可比口徑數(shù)據(jù)計(jì)算。

界面智庫(kù)發(fā)現(xiàn)， 2023年中國(guó)上市公司總資產(chǎn)、總收入及歸母凈利潤(rùn)均實(shí)現(xiàn)穩(wěn)步增長(zhǎng)，其中北京上市公司總資產(chǎn)雄厚且增速領(lǐng)先，廣東、上海、浙江等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)表現(xiàn)穩(wěn)定，但部分地區(qū)如天津、河北等面臨增長(zhǎng)挑戰(zhàn)。海南上市公司在總收入和歸母凈利潤(rùn)方面實(shí)現(xiàn)顯著增長(zhǎng)。中部地區(qū)上市公司歸母凈利潤(rùn)升降不一，而西部地區(qū)部分省市如內(nèi)蒙古、甘肅等出現(xiàn)下滑。重慶、遼寧、廣西等地歸母凈利潤(rùn)增長(zhǎng)亦較快。

虧損家數(shù)地域分布不均衡，東部沿海及部分中西部省市虧損家數(shù)多，其中廣東和北京虧損家數(shù)最多，但部分省市虧損家數(shù)占比較高。在研發(fā)費(fèi)用方面，北京連續(xù)兩年領(lǐng)先，廣東和浙江的研發(fā)費(fèi)用也顯著增長(zhǎng)。部分省市如西藏、吉林的研發(fā)費(fèi)用占總收入的比重超過(guò)3%，而寧夏等省市在研發(fā)費(fèi)用方面表現(xiàn)較弱。

一、上市公司總資產(chǎn)：北京、浙江、福建、山東、安徽等地增速超過(guò)10%

2023年，中國(guó)上市公司的總資產(chǎn)呈現(xiàn)出穩(wěn)步增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)。全國(guó)上市公司的總資產(chǎn)達(dá)到4777866億元，實(shí)現(xiàn)了8.6%的同比增長(zhǎng)。

2023年，北京上市公司的總資產(chǎn)達(dá)到了2671531億元，總量位居第一，同比增長(zhǎng)10.7%，這一增速超過(guò)了全國(guó)平均水平。廣東作為中國(guó)的經(jīng)濟(jì)大省，其上市公司的總資產(chǎn)也呈現(xiàn)穩(wěn)定增長(zhǎng)。2023年，廣東上市公司的總資產(chǎn)為565825億元，同比增長(zhǎng)4.7%；上海上市公司的總資產(chǎn)達(dá)到486576億元，同比增長(zhǎng)4.0%。

此外，浙江、江蘇和福建的上市公司總資產(chǎn)分別為184290億元、154041億元和143293億元，分列四到七位，其同比增速分別達(dá)到了10.8%、8.9%和10.0%。

值得注意的是，一些省市如山東、寧夏、安徽等地的上市公司總資產(chǎn)增速較快。其中，山東上市公司的總資產(chǎn)同比增長(zhǎng)10.7%，寧夏同比增長(zhǎng)15.0%，安徽則實(shí)現(xiàn)了11.4%的同比增長(zhǎng)。

盡管2023年各地區(qū)上市公司總資產(chǎn)均實(shí)現(xiàn)正增長(zhǎng)，但一些地區(qū)的上市公司總資產(chǎn)增長(zhǎng)率相對(duì)較低，如河北、西藏、青海等省市的增長(zhǎng)率均不超過(guò)1%，反映出這些地區(qū)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展上面臨的挑戰(zhàn)。

二、上市公司總收入：海南增速超過(guò)50%，北京和天津呈負(fù)增長(zhǎng)

2023年中國(guó)上市公司的總收入實(shí)現(xiàn)了微幅增長(zhǎng)，總收入合計(jì)為859355億元，同比增長(zhǎng)1.1%。

從地域分布來(lái)看，不同地區(qū)的上市公司總收入增長(zhǎng)情況存在顯著差異。廣東、上海、浙江、江蘇等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的上市公司總收入保持了穩(wěn)定的增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。同時(shí)，一些地區(qū)如安徽、江西、湖北等也實(shí)現(xiàn)了較高的增速，表明這些地區(qū)的經(jīng)濟(jì)正在逐步復(fù)蘇和改善。其中，廣東上市公司的總收入在2023年達(dá)到了122019億元，同比增長(zhǎng)了2.6%；上海上市公司的總收入達(dá)到了86885億元，同比增長(zhǎng)1.9%；浙江上市公司的總收入達(dá)到了65231億元，同比增長(zhǎng)了4.1%；江蘇上市公司的總收入在2023年為38563億元，同比增長(zhǎng)了4.6%。

然而，也有一些地區(qū)的上市公司總收入出現(xiàn)了增長(zhǎng)緩慢或負(fù)增長(zhǎng)的情況，如北京、天津等地。其中，北京上市公司的總收入在2023年達(dá)到了311776億元，較2022年略有下降，同比下降了0.2%。天津上市公司的總收入在2023年出現(xiàn)了大幅下降，同比下降了17.3%。

值得注意的是，在海南自貿(mào)港政策的實(shí)施和旅游業(yè)發(fā)展的帶動(dòng)下，海南上市公司的總收入在2023年實(shí)現(xiàn)了顯著增長(zhǎng)，同比增速高達(dá)51.3%。另外，吉林上市公司的總收入也實(shí)現(xiàn)了較快的增長(zhǎng)，同比增速達(dá)到17.7%。

三、上市公司總歸母凈利潤(rùn)：重慶增幅顯著，天津和湖北大幅下滑

2023年全國(guó)上市公司總歸母凈利潤(rùn)達(dá)到57625億元，較2022年增長(zhǎng)2.2%，上市公司整體盈利能力穩(wěn)步提升。

從地區(qū)分布來(lái)看，北京上市公司表現(xiàn)突出，2023年總歸母凈利潤(rùn)達(dá)到26675億元，同比增長(zhǎng)11.3%，遠(yuǎn)超全國(guó)平均水平。浙江、上海、江蘇等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)上市公司總歸母凈利潤(rùn)也保持穩(wěn)定增長(zhǎng)。廣東上市公司總歸母凈利潤(rùn)略有下滑，同比下降3.6%。

在中部和西部地區(qū)，四川、安徽、貴州等地的上市公司總歸母凈利潤(rùn)呈現(xiàn)不同變化。四川上市公司總歸母凈利潤(rùn)同比下降24.1%，而貴州上市公司則同比增長(zhǎng)10.1%。

天津和湖北上市公司總歸母凈利潤(rùn)出現(xiàn)較大幅度的下滑，同比分別下降58.5%和28.9%。內(nèi)蒙古、甘肅、寧夏和西藏等西部地區(qū)的上市公司總歸母凈利潤(rùn)均出現(xiàn)了不同程度的下滑。

相比之下，重慶、遼寧、廣西等地的上市公司總歸母凈利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)了較快的增長(zhǎng)。其中，重慶上市公司總歸母凈利潤(rùn)同比增長(zhǎng)65.8%，達(dá)到345億元，表現(xiàn)尤為突出。

值得注意的是，海南上市公司在2023年實(shí)現(xiàn)扭虧為盈，總歸母凈利潤(rùn)從2022年的-200億元增長(zhǎng)至2023年的46億元，同比增長(zhǎng)高達(dá)123.0%，顯示出該地區(qū)上市公司盈利能力的顯著改善。

四、上市公司虧損情況：廣東和北京近三成虧損，海南虧損占比接近50%

從全國(guó)總量來(lái)看，2023年上市公司虧損家數(shù)總計(jì)達(dá)到1510家，相較于2022年增長(zhǎng)了8%。這意味著，在復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，部分上市公司的經(jīng)營(yíng)壓力逐漸顯現(xiàn)。

在區(qū)域分布上，廣東上市公司虧損家數(shù)位居前列。2023年，廣東共有323家上市公司出現(xiàn)虧損，占當(dāng)年全國(guó)虧損上市公司總量的20.0%，占廣東全部上市公司總量的28.7%。緊隨其后的是北京，盡管虧損家數(shù)較2022年略有減少，但231家的虧損家數(shù)仍占據(jù)全國(guó)虧損上市公司總量的14.3%，占北京全部上市公司總量的33.3%。江蘇、上海和浙江作為東部沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，其虧損家數(shù)也分別達(dá)到169家、167家和147家。

在中部地區(qū)，湖北和四川的虧損家數(shù)也較多。湖北共有115家上市公司出現(xiàn)虧損，較2022年增長(zhǎng)了15%。四川的虧損家數(shù)為98家，較2022年增長(zhǎng)了15.3%。

值得注意的是，雖然部分省市在虧損家數(shù)總量上并不突出，但其占比卻相對(duì)較高。例如，海南雖然僅有14家上市公司出現(xiàn)虧損，但這一數(shù)字卻占其上市公司總數(shù)的48.3%，位列全國(guó)第一。寧夏的6家虧損上市公司也占其總數(shù)的35.3%，同樣顯示出較高的虧損比例。

總體來(lái)看，上市公司虧損家數(shù)的地域分布呈現(xiàn)出顯著的不均衡性。東部沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)和部分中西部省份的虧損家數(shù)較多，而部分省市雖然虧損家數(shù)總量不大，但占比較高。

五、上市公司研發(fā)費(fèi)用：西藏、浙江、吉林和湖南占總收入比重較高

北京上市公司的研發(fā)費(fèi)用近兩年顯著領(lǐng)先其他各省市。2023年，北京上市公司的研發(fā)費(fèi)用總計(jì)達(dá)到6150億元，較2022年增長(zhǎng)6.1%。同時(shí)，研發(fā)費(fèi)用占總收入的比例也穩(wěn)步提升，從2022年的1.9%增長(zhǎng)至2023年的2.0%。廣東上市公司的研發(fā)費(fèi)用同樣不容小覷。2023年，其研發(fā)費(fèi)用為3838億元，較2022年增長(zhǎng)10.8%，研發(fā)費(fèi)用占總收入的比例也從2.9%提升至3.1%。浙江2023年研發(fā)費(fèi)用達(dá)到2245億元，較2022年增長(zhǎng)6.9%。盡管研發(fā)費(fèi)用總額有所增長(zhǎng)，但研發(fā)費(fèi)用占總收入的比例保持穩(wěn)定，維持在3.4%。

從研發(fā)費(fèi)用占總收入的比例來(lái)看，部分省市的上市公司表現(xiàn)尤為突出。例如，西藏、吉林、江蘇、廣東、浙江、湖北和湖南的上市公司在2023年的研發(fā)費(fèi)用占比總收入均超過(guò)3%。

與上述省市相比，部分省市的上市公司在研發(fā)費(fèi)用方面表現(xiàn)相對(duì)較弱。例如，寧夏上市公司的研發(fā)費(fèi)用僅為7億元。一些省市的研發(fā)費(fèi)用占比總收入則相對(duì)較低，如遼寧、海南和青海等。