深交所11月10日向競業(yè)達下發(fā)關(guān)于北京競業(yè)達數(shù)碼科技股份有限公司申請向特定對象發(fā)行股票的第二輪審核問詢函。
公司主營業(yè)務(wù)包括“智慧招考”和“智慧教學與校園”等。根據(jù)公開信息，公司控股公司北京競業(yè)達沃凱森科技有限公司經(jīng)營范圍包括教育咨詢（中介服務(wù)除外）等。根據(jù)申報材料，本次募投項目中的基于產(chǎn)教融合的實驗實踐教學產(chǎn)品研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化項目（項目一）和多模態(tài)教育大數(shù)據(jù)產(chǎn)品研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化項目（項目二）的目標客戶包括中小學學校和基礎(chǔ)教育院校等。
深交所要求公司補充說明公司及其控股、參股公司、本次募投項目是否涉及教育業(yè)務(wù)，是否存在學科教育等規(guī)范類教育業(yè)務(wù)，是否符合“雙減”政策要求。
根據(jù)申報材料，項目一達產(chǎn)后形成年均銷售收入約13,929.72萬元。根據(jù)首輪問詢回復(fù)，公司尚無關(guān)于項目一的未完成的訂單及意向合同。本次募投項目圍繞智慧教育行業(yè)展開，而項目一采用55.12%作為預(yù)測毛利率，主要系參考報告期內(nèi)公司智慧招考類業(yè)務(wù)毛利率均值。項目二達產(chǎn)后預(yù)計形成年均銷售收入約5,969.25萬元，公司現(xiàn)僅中標北京交通大學2022年本科生院專項采購項目。項目二預(yù)估毛利率為84.62%，2020年至2022年1-6月，公司智慧教學與校園毛利率為45.18%、40.64%、44.48%和48.44%。
深交所要求公司結(jié)合公司行業(yè)地位和競爭優(yōu)勢、報告期內(nèi)同類項目收入具體情況、截至目前在手訂單及意向性合同、研發(fā)進度、市場拓展規(guī)劃等，進一步論述各募投項目預(yù)期營業(yè)收入實現(xiàn)可行性；項目一參考公司智慧招考類業(yè)務(wù)預(yù)估毛利率的原因及合理性，項目二預(yù)估毛利率明顯高于報告期內(nèi)公司智慧教學與校園業(yè)務(wù)毛利率的原因及合理性，并結(jié)合同行業(yè)可比公司和公司同類項目報告期內(nèi)實現(xiàn)效益情況、公司最近一期盈利情況等，進一步說明各募投項目的效益測算是否謹慎、合理。