上交所10月17日下發(fā)關(guān)于昊華科技發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金申請的審核問詢函，追問涉及標(biāo)的資產(chǎn)業(yè)績承諾及估值、交易方案及合規(guī)性、標(biāo)的公司業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)狀況等方面的多個問題。問詢函指出，本次交易擬收購中化藍(lán)天100%股權(quán)。2021年和2022年，中化藍(lán)天歸屬于母公司股東的凈利潤（扣非前后孰低）分別為5.17億元、7.84億元；本次交易作價(jià)以中化藍(lán)天收益法評估結(jié)果作為定價(jià)依據(jù)，確定為72.44億元；本次交易設(shè)置業(yè)績承諾及補(bǔ)償，業(yè)績承諾資產(chǎn)范圍為中化藍(lán)天中用收益法評估并評價(jià)的控股公司、合營公司、采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法定價(jià)的控股公司中以收益法評估并定價(jià)的無形資產(chǎn)；本次交易的業(yè)績承諾期為交易實(shí)施完畢之日起3個會計(jì)年度。
問詢函要求公司表格列示中化藍(lán)天（合并口徑）收益法評估預(yù)測的具體過程，并進(jìn)行相應(yīng)分析；結(jié)合標(biāo)的資產(chǎn)預(yù)測數(shù)據(jù)與報(bào)告期的差異情況、預(yù)測依據(jù)、所屬行業(yè)情況及發(fā)展趨勢等，分析預(yù)測業(yè)績的可實(shí)現(xiàn)性；表格列示各業(yè)績承諾資產(chǎn)的名稱、承諾期凈利潤，業(yè)績承諾補(bǔ)償金額的計(jì)算過程及依據(jù)；表格列示報(bào)告期各期母子公司之間及子公司之間內(nèi)部交易的規(guī)模、交易內(nèi)容、資金流轉(zhuǎn)情況，內(nèi)部交易的定價(jià)情況，說明對部分子公司進(jìn)行業(yè)績承諾安排，未以中化藍(lán)天（合并口徑）業(yè)績承諾補(bǔ)償計(jì)算口徑的原因及合理性；結(jié)合截至目前的經(jīng)營情況，分析2023年業(yè)績承諾的可實(shí)現(xiàn)性；結(jié)合中化藍(lán)天（合并口徑）的預(yù)測凈利潤及承諾補(bǔ)償凈利潤情況，分析本次交易中業(yè)績承諾補(bǔ)償?shù)南嚓P(guān)設(shè)置是否有利于保護(hù)上市公司和中小投資者合法權(quán)益。
關(guān)于交易性質(zhì)，問詢函指出公司的間接控股股東為中國化工，標(biāo)的公司的控股股東為中化集團(tuán)。2021年9月，中國化工和中化集團(tuán)的股權(quán)統(tǒng)一劃入中國中化，上市公司的間接控股股東層面新增中國中化；本次交易中上市公司擬購買中化集團(tuán)下屬的中化藍(lán)天100%股權(quán)。問詢函要求公司分析上市公司控制權(quán)最近36個月內(nèi)是否發(fā)生變更，并說明依據(jù)；相應(yīng)完善重組報(bào)告書披露。
關(guān)于配套募集資金，本次募集配套資金總額不超過72.44億元，本次募集配套資金擬在扣除發(fā)行費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后用于標(biāo)的公司的項(xiàng)目建設(shè)、補(bǔ)充上市公司和標(biāo)的公司流動資金或償還債務(wù)等用途。
問詢函要求公司列表對比募投項(xiàng)目新增產(chǎn)能與公司對應(yīng)產(chǎn)品的現(xiàn)有產(chǎn)能和產(chǎn)能利用率，并結(jié)合相關(guān)產(chǎn)品的市場競爭及下游需求等，分析募投項(xiàng)目的新增產(chǎn)能能否消化；表格列示各募投項(xiàng)目的投資規(guī)模及使用募集資金規(guī)模的具體測算過程，并分析測算依據(jù)的合理性；結(jié)合標(biāo)的資產(chǎn)期后分紅及實(shí)施情況，標(biāo)的資產(chǎn)經(jīng)營活動現(xiàn)金流、交易完成后上市公司的貨幣資金、銀行理財(cái)?shù)攘鲃淤Y金情況，進(jìn)一步說明本次募集資金中補(bǔ)流金額測算過程及依據(jù)。